藍珍 追問

2019-10-17 15:49

我們是果蔬種植農民專業合作社，種植的，收到款它，備注是特色農業專項經費

鄒老師 解答

2019-10-17 15:55

你好，專項經費，根據這個描述說明是 專款專用的，那就計入專項應付款 核算的

藍珍 追問

2019-10-17 16:03

收到款是在8月份，那怎么填報第三季度的企業所得稅？

鄒老師 解答

2019-10-17 16:07

你好，根據季度末月利潤表的本年累計營業收入，營業成本，利潤總額填寫所得稅申報表的 營業收入，營業成本，利潤總額就是了

藍珍 追問

2019-10-17 17:35

那就是說，專項經費不會出現在利潤表中，報季度企業所得稅時也沒有專項經費這一筆，是嗎？老師

鄒老師 解答

2019-10-17 17:36

你好，專項經費計入專項應付款核算，不體現在利潤表中，結轉到其他收益，就會體現在利潤表中的

藍珍 追問

2019-10-17 17:57

結轉時是借：專項應付款，貸：資本公積。對嗎？

鄒老師 解答

2019-10-17 18:01

你好，不是的，結轉是這樣做分錄
借；專項應付款，貸；其他收益