藍(lán)珍 追問(wèn)

2019-10-17 15:49

我們是果蔬種植農(nóng)民專業(yè)合作社，種植的，收到款它，備注是特色農(nóng)業(yè)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)

鄒老師 解答

2019-10-17 15:55

你好，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，根據(jù)這個(gè)描述說(shuō)明是 專款專用的，那就計(jì)入專項(xiàng)應(yīng)付款 核算的

藍(lán)珍 追問(wèn)

2019-10-17 16:03

收到款是在8月份，那怎么填報(bào)第三季度的企業(yè)所得稅？

鄒老師 解答

2019-10-17 16:07

你好，根據(jù)季度末月利潤(rùn)表的本年累計(jì)營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本，利潤(rùn)總額填寫(xiě)所得稅申報(bào)表的 營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本，利潤(rùn)總額就是了

藍(lán)珍 追問(wèn)

2019-10-17 17:35

那就是說(shuō)，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)不會(huì)出現(xiàn)在利潤(rùn)表中，報(bào)季度企業(yè)所得稅時(shí)也沒(méi)有專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)這一筆，是嗎？老師

鄒老師 解答

2019-10-17 17:36

你好，專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)計(jì)入專項(xiàng)應(yīng)付款核算，不體現(xiàn)在利潤(rùn)表中，結(jié)轉(zhuǎn)到其他收益，就會(huì)體現(xiàn)在利潤(rùn)表中的

藍(lán)珍 追問(wèn)

2019-10-17 17:57

結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)是借：專項(xiàng)應(yīng)付款，貸：資本公積。對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2019-10-17 18:01

你好，不是的，結(jié)轉(zhuǎn)是這樣做分錄
借；專項(xiàng)應(yīng)付款，貸；其他收益