購買方那邊去申請紅字信息表，你這邊根據這個開紅字發(fā)票

你好，藍字發(fā)票按正常的核算就是了

我公司購進了一批商品，對方開具了增值稅專用發(fā)票且已認證。現在發(fā)生了部分商品退貨，已認證的發(fā)票怎么處理？是對方開具紅字發(fā)票給我公司么？還是我公司給對方開具紅字發(fā)票？賬務處理如何？

你好對方申請紅字申請單后審核后，銷售方開具發(fā)票

購貨方沒有抵扣認證，本月把發(fā)票退回作作廢就行了，不用開紅字發(fā)票。 1. 購貨方已認證由購貨方填寫申請單 （1） 認證通過： ① 向主管稅務機關填寫申請,稅務機關返回通知單（一式三聯，一聯購貨方留方，一聯由購貨方給銷貨方，一聯稅務留存） ② 將通知單交給銷貨方，根據銷貨方的紅字發(fā)票和通知單作進項稅額轉出。 （2） 認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”： ①《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息。其他同上。 ②將通知單交給銷貨方，進項稅不得抵扣，也不做進項稅額轉出。 2. 購買方未認證且所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，由購貨方填寫申請單 在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。 3. 購貨方未認證，由銷售方填寫申請單 (1)銷售方須在專用發(fā)票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。 購買方編輯 1、已經由購貨方認證的增值稅發(fā)票，發(fā)生退貨或發(fā)票開具錯誤需要開具負數發(fā)票的，由購貨方申請開具負數發(fā)票。 2、因專用發(fā)票抵扣聯、發(fā)票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。購買方不作進項稅額轉出處理。 3、購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發(fā)票未經認證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。 銷貨方編輯 由銷貨方申請開具負數發(fā)票的情況（前提是發(fā)票未認證，發(fā)票在180天的認證期內），具體情況如下： 1、因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息。 2、因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料。 發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規(guī)定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案。 特殊情況編輯 （一）發(fā)票因購貨單位信息輸錯的（包括稅號、名稱、地址等）除要提供證明原件之外，還需提供購貨單位的稅務登記證復印件。 （二）銷貨方將購貨方名稱開錯，如應開給A公司卻開給了B公司的，需發(fā)票上開具公司名稱的企業(yè)出具一份證明，說明發(fā)票代碼和號碼、陳述公司未與銷貨方發(fā)生此筆業(yè)務，并承諾此發(fā)票為認證抵扣；實際應接收發(fā)票的購貨方出具一份證明，說明公司向銷貨方購買貨物，未收到發(fā)票。 （三）購買方公司名稱變更的需要提供對方工商局出具的名稱變更書復印件并加蓋對方公司公章。 （四）發(fā)票單價、數量、品名等開具錯誤的，除需提供證明之外還需提供原訂單復印件并加蓋公章。 （五）發(fā)票重復開具的，除提供上述資料外還需提供以前開具的發(fā)票記賬聯復印件。[2]