香菇?jīng)? 追問

2019-10-17 10:32

我們公司是5月成立的一般納稅人，截止到現(xiàn)在利潤(rùn)總額20萬，是符合這個(gè)政策的吧

鄒老師 解答

2019-10-17 10:36

你好，年度應(yīng)納稅所得額不超過300萬元、從業(yè)人數(shù)不超過300人、資產(chǎn)總額不超過5000萬元
需要同時(shí)滿足這3個(gè)條件，才可以享受企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策的

香菇?jīng)? 追問

2019-10-17 11:06

老師，我們公司5月成立，第二季度本年利潤(rùn)-5000，到第三季度本年利潤(rùn)20萬，我在計(jì)提所得稅是看本年利潤(rùn)余額20萬計(jì)提，還是按本季度本年利潤(rùn)19.5萬計(jì)提？

鄒老師 解答

2019-10-17 11:09

你好，你所指的季度-5000,20萬是當(dāng)季度的數(shù)據(jù)，還是截止到當(dāng)季度本年累計(jì)的金額？

香菇?jīng)? 追問

2019-10-17 11:12

本年利潤(rùn)6月余額-5000，9月20萬，那么我計(jì)提所得稅是20萬-5000嗎，還是按20萬計(jì)提

鄒老師 解答

2019-10-17 11:17

你好，如果都是本年累計(jì)的數(shù)據(jù)，是按20萬計(jì)提
如果是本季度的發(fā)生額，是按19.5萬計(jì)提

香菇?jīng)? 追問

2019-10-17 11:27

老師，我還是不太明白……就我的本年利潤(rùn)3季度期初-5000，3季度期末20萬，之前沒有繳納過所得稅，然后3季度利潤(rùn)表利潤(rùn)總額20.5萬，那么我計(jì)提所得稅是按本年利潤(rùn)期末余額20萬計(jì)提，還是按利潤(rùn)表3季度利潤(rùn)總額20.5萬計(jì)提

鄒老師 解答

2019-10-17 11:28

你好，這種情況是按20萬計(jì)提 所得稅

香菇?jīng)? 追問

2019-10-17 11:33

明白了，謝謝老師！

鄒老師 解答

2019-10-17 11:34

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝