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凡凡老師

職稱： 中級會計師,經濟師

2019-10-16 20:09

銀行余額調節表編制方法：

1、劃分銀行帳和企業賬銀行帳，包括銀行應付企業未付帳款項和銀行已收企業未收賬項。企業帳，包括企業已收銀行未收帳款項和企業已付銀行未付帳款項。比如銀行應付企業未付帳款，就是銀行已經支付，但是企業沒有支付的賬款。舉個例子，銀行代替企業支付水電費75000元已登記入賬，企業未接收到付款通知單。



2、畫出表格表格應該包括日期單位項目金額，而且企業賬和銀行帳分別位于兩邊，最后一行要有合計，也就是調節后的銀行存款余額。如圖所示。



3、根據材料填寫項目和余額首先，你要判斷他是屬于哪一類的，是企業賬還是銀行賬，這個上面已經說過了。為了方便后面的計算，最好能夠在各個款項前面添上加或者減，銀行已收或者企業已收屬于加款項，銀行已付或者企業已付屬于減款項。



4、計算調節后的銀行存款余額企業賬的銀行存款余額等于企業銀行存款日記賬余額加上銀行已收企業未收款項減去銀行已付企業未付款，銀行帳也是如此。雖然說起來有些復雜，但是通過表格非常好計算?？梢钥磮D。



5、判斷銀行帳和企業帳是否相等當你把款項依次填好，根據調節后的銀行存款余額就能判斷你填寫的款項是否正確。如果銀行帳和企業帳調節后的銀行存款余額相等，那么你就正確了，否則是錯誤的。



6、最后還要注意對于銀行存款余額調節表要知道，未達賬項，不是錯賬漏賬，因此不能根據銀行存款余額調節表做任何賬務處理。對于其中所涉及的全部未達賬項，都必須在收到有關結算憑證后方可登記入賬。

陸 追問

2019-10-16 20:16

假如銀行劃的社保款項，應該是銀行已付，企業未付嗎

凡凡老師 解答

2019-10-16 20:17

你好，是的。是銀行已付，企業未付的。

陸 追問

2019-10-16 20:42

老師，1、如果是我給別人用網銀轉的工資，怎么做呢？
      2、還有就是別人給我們賬戶轉的貨款，怎么做呢？

凡凡老師 解答

2019-10-16 20:50

你好，你是指怎么做賬？
借應付職工薪酬  貸銀行存款
借銀行存款  貸主營業務收入  應交稅金-應交增值稅-銷項稅額

陸 追問

2019-10-16 20:53

老師，不是分錄，是銀行余額調節表怎么做

凡凡老師 解答

2019-10-16 20:58

你好，如果你們這兩筆賬還沒有入賬，就是銀行付企業未付及銀行收企業未收。

上傳圖片 ?
相關問題討論
現在我賬和銀行余額差1018.95
2020-01-22 07:34:33
你好！用銀行余額調節表調完以后的余額就是企銀之間調賬之后的正確余額，假如銀行對賬單的余額正確，后一句是對的。
2017-09-20 21:02:32
你好，主要是根據未達賬項調整到銀行對賬單余額與日記賬余額一致
2017-01-03 09:00:13
你好！是的，可以這樣做調節表
2018-10-11 11:16:53
不是 調整后的可用余額=企業賬面余額+銀行已收企業未收-銀行已付企業未付
2015-10-26 10:14:38
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