燦燦 追問

2019-10-16 20:03

申報系統(tǒng)留抵1777.09帳上對不上。我把情況具體發(fā)下

燦燦 追問

2019-10-16 20:10

本月發(fā)票銷項稅額1244.44申報表1244.17本月認(rèn)證上月和本月進項合計3021.26.留抵稅額申報為1777.09本月收到一張進項發(fā)票做了下面分錄:
借:管理費用397
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅-進項稅額51.6
貸:其他應(yīng)付款448.6
還需做那幾筆留抵稅額才和網(wǎng)報表相同

燦燦 追問

2019-10-16 20:13

我做借:管理費用448.6貸:其他應(yīng)付款448.6留抵稅額才對得上。是不是本月認(rèn)證了進稅就不需要借應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額

凡凡老師 解答

2019-10-16 20:21

你好，是需要進項銷項結(jié)轉(zhuǎn)才會和申報表匹配的。
月末需要把進項稅、進項稅額轉(zhuǎn)出、銷項稅一起進行結(jié)轉(zhuǎn),這樣才知道需要交多少稅.

結(jié)轉(zhuǎn)分錄:

1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額:

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)

2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進項稅額與銷項稅額的差額):

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅

4、實際交納增值稅

借:應(yīng)交稅費-未交增值稅

貸:銀行存款

燦燦 追問

2019-10-17 09:57

老師我做了這幾筆有負(fù)51.6，
所以沒做結(jié)轉(zhuǎn)進項直接做了第三筆和取得進項發(fā)票時的分錄，

燦燦 追問

2019-10-17 10:02

還做了收到專票發(fā)票的分錄和第三筆分錄可否，進項大于銷項稅第三筆也可以不用做分錄這個說法是否正確

凡凡老師 解答

2019-10-17 10:05

你好，進項怎么會有負(fù)數(shù)呢。
這個都是需要結(jié)轉(zhuǎn)的啊