落雨冰封 追問

2019-10-16 15:17

老師您好，小規模納稅人是季度申報，假如4月代開專票收入額5萬自開普票0，5月代開專票3萬自開普票3萬，6月代開專票3萬茲開普票0，季度收入額14萬，小于30萬，自開普票的3萬可全額免稅（增值和三項附加均免）4.5.6各月代開專票是增值和城建均已完稅，7月申報時兩項附加稅怎么交？

maize老師 解答

2019-10-16 15:28

你這個不是季報么，季報沒有超過30萬，這個教育費附加和地方教育費附加不需要交稅

落雨冰封 追問

2019-10-16 15:41

上例中二季度代開專票和自開普票合計收入14萬（其中代開專票11萬字開普票3萬）7月申報時應該不用繳稅了，是吧？  如果456三個月代開專票31萬自開普票3萬，那7月分申報應該是自開普票3萬增值稅全額交稅，并且要繳納附加稅，包括自開的城建稅、教育費附加、地方教育費及代開專票的教育費附加和地方教育費附加，但減按50%征收，這樣對吧？

maize老師 解答

2019-10-16 15:44

季度申報就只看季度。，不看月，

落雨冰封 追問

2019-10-16 15:49

如果二季度代開專票31萬自開普票3萬，那7月分申報應該是自開普票3萬增值稅全額交增值稅，并且要繳納附加稅，7月申報繳稅包括自開的城建稅、教育費附加、地方教育費及代開專票的教育費附加和地方教育費附加，但減按50%征收，這樣對吧？

maize老師 解答

2019-10-16 15:50

如果二季度代開專票31萬自開普票3萬，那7月分申報應該是自開普票3萬增值稅全額交增值稅，并且要繳納附加稅，7月申報繳稅包括自開的城建稅、教育費附加、地方教育費及代開專票的教育費附加和地方教育費附加，但減按50%征收 是的，