貨幣資金一般包括企業的庫存現金、銀行結算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款和信用證保證金存款等。
1、銀行結算戶存款是指企業存放在當地開戶銀行或其他金融機構的存款賬戶上的貨幣資金；

2、外埠存款是指企業到外地進行臨時或零星采購時，匯往采購地銀行開立采購賬戶的存款；

3、銀行匯票存款和銀行本票存款是指企業為取得銀行匯票或銀行本票按規定存入銀行的款項；

4、信用卡存款是指企業為取得信用卡按照規定存入銀行的款項；

5、信用證保證金存款是指企業采用信息結算方式向國外付款，委托銀行開出信用證存入銀行信用證保證金專戶的款項。

資產負債表中的貨幣資金包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末余額。