小朱 追問

2019-10-15 15:45

嗯五險走應付職工薪酬下的社會保費可以嗎

QQ老師 解答

2019-10-15 15:49

你好！是的，可以這樣處理

小朱 追問

2019-10-15 15:50

那替員工付的那部分要收回來是不是走其他應付款

QQ老師 解答

2019-10-15 15:51

你好！是的，其他應付款就可以

小朱 追問

2019-10-15 15:53

好噠

QQ老師 解答

2019-10-15 15:53

你好！歡迎下次提問

小朱 追問

2019-10-15 15:54

那我能不管他個人部分嗎！因為下月工資中直接減了！還是必須也要計提帶他個人收的這部分

QQ老師 解答

2019-10-15 15:55

你好！是不可以的需要做賬。

小朱 追問

2019-10-15 15:59

好噠！計提和發放的分錄借：管理費用 社會保險費 貸：應付職工薪酬 社會保險費   個人那部分是借：其他應付款 社會保險費  貸：應付職工薪酬  這樣沒有問題吧老師

QQ老師 解答

2019-10-15 16:01

你好！發放的時候才做  借：應付職工薪酬  貸 銀行存款  其他應付款

小朱 追問

2019-10-15 16:02

好噠！上面計提沒有問題哈老師！我這樣理解

QQ老師 解答

2019-10-15 16:09

你好！計提是  借：管理費用   貸：應付職工薪酬

小朱 追問

2019-10-15 16:11

那個人那部分另外做一筆分錄？

QQ老師 解答

2019-10-15 16:14

你好！個人部分不只是在這里計提的

小朱 追問

2019-10-15 16:28

等于說個人部分不計提然后付的時候工資的時候在做這筆分錄！應付職工薪酬貸其他應付款！還是需要做一筆分錄借其他應付款！

QQ老師 解答

2019-10-15 16:31

你好！（）負擔部
  發放工資扣負擔部
  借：應付職工薪酬-社保險費（設明細科目三險：養、醫療、失業）-
  應付職工薪酬-住房公積金-
  貸：其應付款--住房公積金
  貸：其應付款--養保險
  貸：其應付款--醫療保險
  貸：其應付款--失業保險
  貸：現金（或銀行存款工資實際發放數）

  （二）企業負擔部
  借：管理費用--勞保險費
  借：管理費用--住房公積金
  貸：應付職工薪酬-社保險費（設明細科目五險：養、醫療、失業、工傷、育）-企業
  貸：應付職工薪酬-住房公積金-企業

  （三）交五險金：
  借：其應付款（代扣三險金）
  應付職工薪酬-社保險費（設明細科目五險：養、醫療、失業、工傷、育）-企業
  應付職工薪酬-住房公積金-企業
  貸：銀行存款

小朱 追問

2019-10-15 16:33

明白了老師謝謝

QQ老師 解答

2019-10-15 17:00

不客氣歡迎下次提問