o(*￣▽￣*)o 追問

2019-10-15 14:03

是兩個面包店，好像是2018年的時候就關門沒有營業了，所以2019年一直都不存在有開發票的，只是還有一些前期經營沒有付完的一些款在付，還有一些小金額的費用支出，那我申報第三季度企業所得稅不填收入，成本，只填費用，可以的吧？

bamboo老師 解答

2019-10-15 14:04

沒有收入成本 只填發生的費用 可以的

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-10-15 14:14

老師，我有個問題 ，就是本來應該直接A公司打款過來給我們，但是由于A公司走ABS支付方式，所以轉由B公司打款給我們，那我們收到B公司代A公司打款給我們，那我們掛賬是掛A公司還是B公司？另外我們收到一張普票，內容是B公司開給我們的應收賬款轉讓差價。。想問下兩個情況，我應該怎么做分錄？

bamboo老師 解答

2019-10-15 14:18

ABS支付方式是資產支持證券支付？

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-10-15 14:21

不是的吧，反正現在收款都不是那個公司直接打款過來了，都是由一個 中間公司打款過來的

bamboo老師 解答

2019-10-15 14:23

那這樣的話 您收到款項的時候用A公司的抬頭掛賬
B公司應收賬款轉入差價 請問是您單位把應收賬款轉讓了么

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-10-15 14:27

不是啊，你沒聽明白嗎，怎么是我們把應收賬款轉讓，是B公司代A公司把錢打款給我們，B公司不要賺點錢嗎，人家白白做事啊，B公司開了應收賬款轉讓差價的發票給我們

bamboo老師 解答

2019-10-15 14:29

那人家代替A公司給您單位支付貨款  可以計入管理費用-服務費科目 相當于收取的服務費

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-10-15 14:34

借方不是記入財務費用-手續費嗎，那貸方記什么

bamboo老師 解答

2019-10-15 14:36

收到發票您支付了費用么
這個是利息還是手續費？一般跟銀行賬戶有關 或者發生現金折扣計入財務費用手續費

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-10-15 14:37

那貸方記什么?

bamboo老師 解答

2019-10-15 14:38

如果您收到發票還沒有付款 計入其他應付款

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-10-15 14:40

但是經理說是沖應收賬款

bamboo老師 解答

2019-10-15 14:41

那這個服務是您單位承擔還是A單位承擔？

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-10-15 14:42

我們承擔的，是我們承擔，已經寫了費用報銷單，寫著支付B公司手續費了

bamboo老師 解答

2019-10-15 14:46

那您自己單位承擔 B公司跟您單位有業務往來 有做應收賬款科目？

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-10-15 14:48

B公司只是做為一個中間方打款給我們，銀行回單我們收到的貨款是由B公司打給我們的

bamboo老師 解答

2019-10-15 14:49

那您收到這張發票需要不需要付款

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-10-15 14:51

不需要付款，沖減應收賬款，單上是這樣寫的

bamboo老師 解答

2019-10-15 14:52

那就貸方就寫應收賬款