愉快的機(jī)器貓 追問

2019-10-15 09:39

是我發(fā)票數(shù)多了27元

江老師 解答

2019-10-15 09:41

多開了27元，可以直接按收款處理，最后27元不要了，直接做壞賬處理。這樣最簡單，要不就是沖紅后重新按正確的金額開具發(fā)票。

愉快的機(jī)器貓 追問

2019-10-15 09:41

就是我只能重開發(fā)票，原來的發(fā)票必須作廢，但是已經(jīng)跨月了，已經(jīng)做了收入

江老師 解答

2019-10-15 09:42

這個(gè)由于跨月了，不能作廢發(fā)票，只能沖紅，沖紅后重新開具發(fā)票處理

愉快的機(jī)器貓 追問

2019-10-15 09:45

我就想問沖紅的會(huì)計(jì)分錄

江老師 解答

2019-10-15 09:47

一、借：應(yīng)收賬款  負(fù)數(shù)
貸：主營業(yè)務(wù)收入   負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）  負(fù)數(shù)
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本  負(fù)數(shù)
貸：庫存商品  負(fù)數(shù)
再 按新開具的發(fā)票，做賬務(wù)處理。