精品久久久久久久无码,人妻办公室出轨上司hd院线,三十熟女,夜夜躁狠狠躁日日躁视频

送心意

蔣飛老師

職稱注冊稅務(wù)師,高級會計師考試(83分),中級會計師

2019-10-15 09:09

你好!
是差額計稅

人生&精彩 追問

2019-10-15 09:17

對,怎么做會計分錄?

蔣飛老師 解答

2019-10-15 10:10

這票稅額計算有問題

人生&精彩 追問

2019-10-15 10:21

什么問題?

蔣飛老師 解答

2019-10-15 10:31

稅額是按什么稅率計算出來的?

蔣飛老師 解答

2019-10-15 10:32

不弄清楚到時候申報會出問題的

人生&精彩 追問

2019-10-15 10:44

是按照差點(diǎn)的4%計算的,這個有什么要求嗎?

蔣飛老師 解答

2019-10-15 10:51

按規(guī)定是3%的稅率,需要作廢重新開票了

人生&精彩 追問

2019-10-15 11:35

這個有什么文件規(guī)定的,這個是差額,利潤部分按照5%計算

蔣飛老師 解答

2019-10-15 11:44

沒有5%的說法。

人生&精彩 追問

2019-10-15 11:55

有的,勞務(wù)派遣,

蔣飛老師 解答

2019-10-15 12:03

那就不是建筑服務(wù)了

人生&精彩 追問

2019-10-15 12:05

哦哦,那怎么辦?改成派遣

蔣飛老師 解答

2019-10-15 12:06

是的需要改為勞務(wù)派遣服務(wù)

人生&精彩 追問

2019-10-15 12:10

改成了后,怎么做會計分錄?

蔣飛老師 解答

2019-10-15 12:12

舉個例子:

公司是一家勞務(wù)派遣公司,一般納稅人。2016年11月2日收到用工方支付的勞務(wù)派遣費(fèi)用共計100萬元,其中需要代發(fā)勞務(wù)派遣工資75萬元,支付五險一金21萬,共計96萬元。A公司選擇差額納稅。

(1)全額確認(rèn)收入與銷項稅額

借:銀行存款 1 000 000.00

  貸:主營業(yè)務(wù)收入952 380.95

    應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項稅額)47 619.05=952380.95*0.05

(2)確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項稅額抵減”

借:主營業(yè)務(wù)成本914 285.71

  應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減)45 714.29=914285.71*0.05

  貸:應(yīng)付職工薪酬———應(yīng)付工資 750 000.00

    應(yīng)付職工薪酬———五險一金 210 000.00

(3)月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅

借:應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅1 904.76=47 619.05--45 714.29

  貸:應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅(實際繳納數(shù)) 1 904.76

上傳圖片 ?
相關(guān)問題討論
借庫存商品,進(jìn)項貸銀存10000,營業(yè)外收入20
2019-08-06 22:37:55
你是酒店會計的話 借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-銷項
2018-05-10 09:30:52
你好,和原來的一樣,借應(yīng)收賬款,貸主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅,
2021-08-01 17:42:03
你好,你們是銷售方考的發(fā)票那就是確認(rèn)收入 借:應(yīng)收賬款 216000 貸:主營業(yè)務(wù)收入 215794.29 應(yīng)交稅額-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)205.71
2021-07-28 15:02:59
一、付款時的分錄是: 借:預(yù)付賬款(或應(yīng)付賬款) 貸:銀行存款 二、收到發(fā)票時的分錄是: 借:庫存商品(或原材料) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸:預(yù)付賬款(或應(yīng)付賬款)
2020-07-16 10:11:03
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費(fèi)咨詢老師
精選問題
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認(rèn)證

    應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實名制要求,完成實名認(rèn)證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容,以保護(hù)賬號安全。 (點(diǎn)擊去認(rèn)證)

    取消
    確定
    加載中...
    主站蜘蛛池模板: 临漳县| 淮滨县| 旅游| 津南区| 民和| 红桥区| 大余县| 铜陵市| 大邑县| 万源市| 潼关县| 西宁市| 绥棱县| 合川市| 乐至县| 和田市| 武宁县| 绵竹市| 四川省| 柳河县| 徐州市| 通州区| 闻喜县| 德昌县| 和田市| 东乌珠穆沁旗| 尚义县| 南郑县| 乌拉特中旗| 米林县| 安国市| 开化县| 焉耆| 天峻县| 高淳县| 民权县| 宝应县| 阳原县| 林口县| 虞城县| 车险|