麗 追問

2019-10-14 14:38

那不用結轉，那個科目都在應交稅費應交增值稅里面？那要是銷項稅大于進項稅呢？

辜老師 解答

2019-10-14 14:40

是的，負數余額就是留底進項稅
大于的話
借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅  貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅  應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅  貸：應交稅費—未交增值稅