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QQ老師
職稱： 中級會計師
2019-10-14 09:24
本申報表適用于營業稅改征增值稅，負有文化事業建設費繳納義務的繳納義務人，向稅務機關辦理文化事業建設費申報時使用。
如下：
(一)“繳納義務人識別號”，填寫稅務機關為繳納義務人確定的號碼;
(二)“繳納義務人名稱”，填寫繳納義務人名稱全稱，不得填寫簡稱;
(三)“費款所屬期”，指繳納義務人申報的文化事業建設費所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日;
(四)“填表日期”，指繳納義務人填寫本表的具體日期;
(五)第1欄“按適用費率征收的計費收入”：反映繳納義務人本期提供廣告業等增值稅應稅服務取得的全部含稅價款和價外費用。應稅服務有扣除項目的，本欄填寫扣除之前的全部含稅價款和價外費用?！氨灸昀塾嫛睓跀祿瑧獮槟甓葍雀髟?期)數之和。
(六)第2欄“扣除項目期初金額”：反映本期期初扣除項目金額。為上期本表第5欄“扣除項目期末余額”。
(七)第3欄“扣除項目本期發生額”：反映繳納義務人支付給試點地區或非試點地區的其他廣告公司或廣告發布者的含稅廣告發布費。等于文化事業建設費申報表附列資料《應稅服務扣除項目清單》的“合計”項。“本年累計”欄數據，應為年度內各月(期)數之和。
(八)第4欄“本期扣除額”：反映本期實際扣除的價款數額。若第2欄“扣除項目期初金額”+第3欄“扣除項目本期發生額”≤第1欄“按適用費率征收的計費收入”，則第4欄“本期扣除額”=第2欄“扣除項目期初金額”+第3欄“扣除項目本期發生額”;若第2欄“扣除項目期初金額”+第3欄“扣除項目本期發生額”>第1欄“按適用費率征收的計費收入”，則第4欄“本期扣除額”=第1欄“按適用費率征收的計費收入”。 “本年累計”欄數據，應為年度內各月(期)數之和。
(九)第5欄“扣除項目期末余額”：反映本期期末尚未扣除項目金額。按表中公式計算填列?！氨灸昀塾嫛睓跀祿?，與“本月(期)”數相同。
(十)第6欄“計費銷售額”：反映計算文化事業建設費的銷售額。按表中公式計算填列?！氨灸昀塾嫛睓跀祿?，應為年度內各月(期)數之和。
(十一)第8欄“應繳費額”：反映本期應繳文化事業建設費金額。按表中公式計算填列?！氨灸昀塾嫛睓跀祿瑧獮槟甓葍雀髟?期)數之和。
(十二)第9欄“期初未繳費額”：反映本期期初欠繳費額、應繳未繳上期費額等合計數。等同于上期本表第14欄“期末未繳費額”。
(十三)第10欄“本期已繳費額”：反映本期已繳上期費額、已繳欠繳費額、已預繳本期費額等合計數。按表中公式計算填列。其中，“本期預繳費額”填寫本期已預繳的本期應繳費額;“本期繳納上期費額”填寫本期繳納的上期應繳未繳費額;“本期繳納欠費額”填寫本期繳納的以前各期形成的欠費額?！氨灸昀塾嫛睓跀祿瑧獮槟甓葍雀髟?期)數之和。
(十四)第14欄“期末未繳費額”：反映本期期末應繳未繳費額。按表中公式計算填列。其中，“欠繳費額”反映已形成的欠費額，按表中公式計算填列?！氨灸昀塾嫛睓跀祿c“本月(期)數”相同。
(十五)第16欄“本期應補(退)費額”：反映本期應納費額中應補繳或應退回的數額。按表中公式計算填列。
(十六)第17欄“本期檢查已補繳費額”：反映稅務、財政、審計部門檢查已補繳的費額。
【注意】：1、使用碳素或藍墨水的鋼筆填寫本表;
2、本表一式二份，稅務機關受理審核后留存一份，退繳納義務人一份。
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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