哈哈 追問

2019-10-13 13:56

我家7－9月營業收入包括3%的稅才20000元，
借:銀行存款  20000
貸:主營業務收入  19400
     應交稅費--應交增值稅 600
老師，這個分錄做完了之后，是不是還得計提，城建，教育附加，地方教育附加啥的，分錄咋做？
還有享受小規模增值稅返稅政策分錄咋記賬？

maize老師 解答

2019-10-13 13:57

你這個不需要繳稅么，那再做，借：應交稅費--應交增值稅
貸：營業外收入
 你這個返還啥情況，之前多交？

maize老師 解答

2019-10-13 13:58

是不是還得計提，城建，教育附加，地方教育附加啥的，分錄咋做？ 不做，不需要 交增值稅，不計提附加稅

maize老師 解答

2019-10-13 13:59

還有享受小規模增值稅返稅政策分錄咋記賬？ 你這個是啥情況，之前多交么？

哈哈 追問

2019-10-13 14:03

不有政策說小規模開普票季度銷售額未超過30萬，按50%稅額減征城建稅，免征教育附加，地方教育附加嗎？

哈哈 追問

2019-10-13 14:04

我這情況，咋記賬

哈哈 追問

2019-10-13 14:04

我季度才不到2萬呀

哈哈 追問

2019-10-13 14:05

用不用計提附加稅什么的

maize老師 解答

2019-10-13 14:06

沒有增值稅就沒有附加稅，你主稅沒有附加稅也沒有，財稅[2016]12號銷售額將免征教育費附加、地方教育附加、水利建設基金的范圍，由現行按月納稅的月銷售額或營業額不超過3萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業額不超過9萬元）的繳納義務人，擴大到按月納稅的月銷售額或營業額不超過10萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業額不超過30萬元）的繳納義務人。本通知自2016年2月1日起執行