大衛 追問

2019-10-13 11:50

這個是以銀行存款作為投資，如果母公司賬面的機器設備等固定資產投入到子公司用的話，這個怎么處理？

大衛 追問

2019-10-13 11:50

這個是以銀行存款作為投資，如果母公司賬面的機器設備等固定資產投入到子公司用的話，這個怎么處理？

鄒老師 解答

2019-10-13 11:55

你好
母公司，借；固定資產清理，累計折舊，貸；固定資產
借；長期股權投資，貸；固定資產清理
子公司，借；固定資產，貸；實收資本或股本

大衛 追問

2019-10-13 13:43

這個投資要開票到子公司嗎？還是雙方協議入帳？或者其他什么手續入帳？

鄒老師 解答

2019-10-13 13:43

你好，母公司需要給子公司開具發票

大衛 追問

2019-10-13 13:45

必須開票？

鄒老師 解答

2019-10-13 13:45

你好，是的，需要開具發票這樣雙方才好入賬核算的

大衛 追問

2019-10-13 20:33

那么母子公司是不是都是獨立核算的？如果母公司下設立的是全資子公司，所得稅是不是也是各交各的？

鄒老師 解答

2019-10-13 20:37

你好，母子公司之間都是獨立核算的 
所得稅是各自根據利潤表申報的

大衛 追問

2019-10-13 20:53

那么報表什么的也都不需要合并？

鄒老師 解答

2019-10-13 20:55

你好，年度財務報表對外報送的時候需要合并

大衛 追問

2019-10-13 21:01

不理解？即然平時都是各報各的，為什么母公司要合并報表？年末按合并報表后的利潤表交納所得稅？

鄒老師 解答

2019-10-13 21:03

你好，這個就是準則對合并報表的規定
所得稅是根據各自利潤表數據申報的
只是需要對外提供一個合并報表