蔣飛老師 解答

2019-10-13 11:22

賬上需要正常體現的

莫名 追問

2019-10-13 11:32

前幾年都是帶賬公司做的，每年都有一點虧損，今年接過來后做了一次匯算清繳，補虧一些也沒交錢，因為預繳的多些，現在都不知道賬上預繳有5萬元錢，到底有多少是真的應該交出去的！平時預繳也做到了所得稅費用

蔣飛老師 解答

2019-10-13 11:55

需要把賬好好核對一下

莫名 追問

2019-10-13 12:16

老師預繳的是不是不應該做到所得稅費用？也不是真正應該交的所得稅！以后怎么調整呢？

蔣飛老師 解答

2019-10-13 12:18

你好！

應該做到所得稅費用的

莫名 追問

2019-10-13 12:20

那匯算清繳后的會計分錄是怎樣的？

蔣飛老師 解答

2019-10-13 12:22

計提
借：以前年度損益調整…所得稅費用
貸：應交稅費…應交所得稅

蔣飛老師 解答

2019-10-13 12:22

交納
借：應交稅費…應交所得稅
貸：銀行存款

莫名 追問

2019-10-13 12:44

多的呢？就不用管他嗎？

蔣飛老師 解答

2019-10-13 13:11

多的可以抵減以后應交，也可以申請退稅