關于獎金發放，小李獎金2萬，扣除社保5000，和之前預發的獎金5000，本次支付發放小李獎金1萬元，會計分錄怎么做？

辜老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2019-10-12 10:42

1.計提獎金
借：××費用（管理/銷售等） 20000
貸：應付職工薪酬——獎金   20000
發放獎金的時候
借：應付職工薪酬—獎金  5000
  貸：銀行存款  5000
發放工資時
借：應付職工薪酬——獎金 15000
貸：其他應收款——社保(個人部分) 5000
  銀行存款10000

城3210 追問

2019-10-12 11:00

我把5000元的社保放在管理費用-社保這個科目里，那最后一筆會計分錄是那我借管理費用社保 5000元為負數，沖銷之前的嗎？

辜老師解答

2019-10-12 11:04

是的額，要沖減這個費用的

精選問題

老師，我想問一下，我們是一家電商公司目前也銷售電問

您好，收到 “機動車” 標識的進項發票時，根據購買方情況開具相應發票。、若購買方為個人且自用，開具機動車銷售統一發票；若購買方為企業且用于銷售或經營活動，開具增值稅專用發票。有真實交易就可以。答
固定資產3月購入入賬，借：固定資產 142218.81 應交問

借：固定資產清理 142,218.81 貸：固定資產 142,218.81 借：銀行存款 188,605.04 貸：固定資產清理 166,907.12 應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額）21,697.92 借：固定資產清理 24,688.31 貸：資產處置損益 24,688.31 答
老師你好，請問可轉債，轉為股票之后，是否不能像債權問

是，轉為股票之后，不能像債權那樣收利息。答
可以先開發票后付款嗎問

你好，可以的，操作沒問題。答
一般納稅人簡易計稅異地申報預繳稅款時會計分錄問

不需要計提預交的要做借應交稅費應交增值稅預繳增值稅貸銀行存款答

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