紫色雨星 追問

2019-10-12 09:52

么，這種的話本來公司是虧的，這么填寫的話就盈利了呢

紫色雨星 追問

2019-10-12 09:52

彌補虧損那里填寫哪個數呢，老師

金子老師 解答

2019-10-12 10:00

學員，是預交企業所得稅是嗎？

紫色雨星 追問

2019-10-12 10:14

嗯，我把管理費，稅金及附加加進營業成本了

金子老師 解答

2019-10-12 10:19

學員，按照規定是不包含期間費用的。彌補虧損那個，我記得申報表專門有一行是‘彌補以前年度虧損’。

紫色雨星 追問

2019-10-12 10:28

么關鍵我不知彌補以前年度虧損金額是多少呢，如果把哪些費用加進去有影響嗎

紫色雨星 追問

2019-10-12 10:31

不申報現金流量表可以嗎

金子老師 解答

2019-10-12 10:49

學員，營業成本那不包含期間費用，但利潤總額那是包含的。
企業所得稅季度預繳納稅申報表（A類）中：
 1，營業收入=主營業務收入+其他業務收入（季度累加）
2，營業成本=主營業務成本+其他業務成本（季度累加）
3，利潤總額=營業收入-營業成本-營業稅金及附加-營業費用-銷售費用-管理費用-財務費用+營業外收入-營業外支出（季度累加）
現金流量表需要申報。

紫色雨星 追問

2019-10-12 10:58

但是我看著季度預繳的沒有管理費用那些可以填

紫色雨星 追問

2019-10-12 11:18

老師，作廢的申報表能查詢得到嗎

金子老師 解答

2019-10-12 11:24

利潤總額中直接扣減就可以，利潤總額與營業收入、營業成本沒有勾稽關系。

紫色雨星 追問

2019-10-12 11:26

利潤總額是手動填寫的嗎

金子老師 解答

2019-10-12 11:45

對，可以手動填，跟利潤表中的利潤總額一致。

紫色雨星 追問

2019-10-12 11:59

喔，就是營業成本，也按照利潤總額，然后利潤總額是加上了費用那些了，雖然申報表上沒費用，那作廢的申報表查詢得到嗎

金子老師 解答

2019-10-12 13:04

不是學員，營業成本那就是主營業務成本，其他業務成本。利潤總額那是用營業收入-營業成本-期間費用等。
作廢的申報表好像系統中不能查詢。

紫色雨星 追問

2019-10-12 14:17

打錯了，就是營業成本，是利潤表上的營業成本+其它業務成本，利潤總額是利潤表上的利潤總額，雖然管理費用那些沒填寫在申報表上，但是也是減除了的

金子老師 解答

2019-10-12 14:24

對的，學員，是這樣的。