Ponyo 追問

2019-10-11 15:23

怎么沖紅更正處理，老師，能說詳細一點嗎

Ponyo 追問

2019-10-11 15:25

我只是把所得稅申報表營業(yè)成本的數(shù)據(jù)填錯了，賬務上是計入的管理費用，但是我把管理費用數(shù)據(jù)填到營業(yè)成本里了

江老師 解答

2019-10-11 15:25

沖銷前期錯誤的憑證，再進行更正前期的憑證
如：前期是這樣做的
借：管理費用——XX費用
貸：庫存商品
本來應做主營業(yè)務成本，但卻做成了管理費用
沖銷前期的X年X月憑證
借：管理費用——XX費用   負數(shù)
貸：庫存商品  負數(shù)
再更正前期的X年X月憑證
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品
全部是正數(shù)列示。就更正了。