小規(guī)模納稅人開具普通發(fā)票,未達起征點,稅額是免稅的的會計分錄怎么做?
慈祥的河馬
于2019-10-11 13:14 發(fā)布 ??3133次瀏覽
- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
2019-10-11 13:15
您好
借:應(yīng)收賬款等
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸:營業(yè)外收入
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您好
借:應(yīng)收賬款等
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸:營業(yè)外收入
2019-10-11 13:15:33

你好?
例子從事旅游服務(wù)的一般納稅人,2017年2月共取得旅游收入53萬元,其中包含向其他單位支付的各種費用31.8萬元(住宿費12.36萬元、餐飲費5.15萬元、交通費3.09萬元、門票費11.2萬元),不考慮其他情況。?
會計分錄如下:?
借:主營業(yè)務(wù)成本——住宿費等?31.8?
貸:銀行存款?31.8?
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減)?1.8[31.8÷(1%2B6%)×6%]?
貸:主營業(yè)務(wù)成本——住宿費等?1.8
2022-10-11 15:32:48

您好
借 應(yīng)收賬款等
貸 主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅
借 應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅
貸 營業(yè)外收入
2019-04-10 06:39:00

銷售實現(xiàn)收入時計提增值稅:
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅費:應(yīng)交增值稅
繳納稅費時:
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
2020-03-12 18:25:24

您好,開具發(fā)票借,現(xiàn)金或者銀行存款等科目,貸,主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅,收到發(fā)票,借,原材料,或者庫存商品,貸,現(xiàn)金或者銀行存款等科目。
2019-04-10 08:33:50
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