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送心意

宸宸老師

職稱注冊會計師

2019-10-11 10:29

您好,你們是先計提,后支付。
還是先支付,再從員工工資里扣呢?

馨樂 追問

2019-10-11 10:35

先計提后支付

宸宸老師 解答

2019-10-11 10:36

您好,那就是計入“其他應付款”科目

馨樂 追問

2019-10-11 10:39

借方入什么科目,貸方是其他應收款

宸宸老師 解答

2019-10-11 10:40

借“管理費用等  【這個看該員工所屬部門】


如果是公司先支付,再從員工里扣的話,采用”其他應收款“

馨樂 追問

2019-10-11 10:44

意思就是先全部入費用里面,不需要考慮個人和公司

宸宸老師 解答

2019-10-11 10:45

您好,借方全部算入費用等科目
貸方會分實發工資和個人繳納部門的社保以及公積金的

馨樂 追問

2019-10-11 10:50

比如計提個稅, 借方管理費用 貸方應交稅費~個稅

宸宸老師 解答

2019-10-11 10:52

您好,個稅也是在上面一筆分錄里體現的


借:管理費用等
貸:應付職工薪酬——工資
    其他應付款——社保/公積金  【個人繳納部分】
    應交稅費——個人所得稅

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相關問題討論
您好,你們是先計提,后支付。 還是先支付,再從員工工資里扣呢?
2019-10-11 10:29:56
可以先計提,也可以不用計提,都可以。繳納的社保,公司部分計入費用,個人部分計入其他應收款處理,發工資時扣回
2017-08-10 09:19:24
你好,工資、社保的計提分錄是 借:管理費用等科目 ??, ??????貸:應付職工薪酬—工資、社保
2022-03-05 20:28:06
直接計入公司本年的社保費用,就是計入管理費用——社保、銷售費用——社保、制造費用——社保
2017-12-08 15:02:34
計提 借管理費用社保 貸應付職工薪酬-社保
2015-11-26 18:06:49
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