QQ老師 解答

2019-10-11 10:58

你好！那0.03計入營業外支出吧

QQ老師 解答

2019-10-11 11:20

借：庫存商品 應交稅費   營業外支出     貸：銀行存款

QQ老師 解答

2019-10-11 11:25

你好！原分錄紅字沖回0.03 就可以的

QQ老師 解答

2019-10-11 11:29

你好！是的，不就是發票比合同少了0.03元嗎？沒有付款沖庫存商品和應付賬款0.03元不就可以了嗎！

QQ老師 解答

2019-10-11 11:34

你好！原分錄紅字沖回怎么會有差額？是去年的？沖減未分配利潤，你這是成本結轉多了

QQ老師 解答

2019-10-11 13:08

你好，應該是結轉成本造成的，看看余額沖減你們的成本就可以。

QQ老師 解答

2019-10-11 13:46

你好！把這個問題還原一下。你紅沖的是原入庫金額還是發票金額？這些商品是否已對外銷售，你按原合同價格結轉的成本。

QQ老師 解答

2019-10-11 14:08

你好，是的，這樣應該是你成本結轉多了，所以直接沖減成本就可以。

QQ老師 解答

2019-10-11 14:14

你現在庫存是借方紅字還是貸方紅字？

QQ老師 解答

2019-10-11 14:19

您好，借主營業務成本  貸庫存商品。兩個明細分別調整寫反方向的紅字就可以。

沛艷 追問

2019-10-11 10:57

實付金額按發票金額付款

沛艷 追問

2019-10-11 11:19

分錄怎么寫？

沛艷 追問

2019-10-11 11:22

老師，你好，貨款還沒支付，當初入賬的金額是按合同金額入賬的。后面開票給我們，發票比合同金額少了0.03元。

沛艷 追問

2019-10-11 11:26

之前做的賬是按合同金額入賬的。

沛艷 追問

2019-10-11 11:29

收到專票我把之前按合同金額入賬的那筆分錄紅沖了，然后根據發票做一筆分錄。造成這兩個商品明細賬不平。發票金額比合同金額開少了

沛艷 追問

2019-10-11 12:17

就是做了這幾筆分錄，然后商品明細賬就不平了。

沛艷 追問

2019-10-11 13:38

老師，你好。請先看下題目圖片，余額是紅沖的分錄和收到發票的分錄產生的。

沛艷 追問

2019-10-11 14:04

紅沖的是原入庫金額，因為采購回來當月已全部銷售。發票是后面才收到的，結轉成本金額按采購合同金額

沛艷 追問

2019-10-11 14:11

分錄怎么做？

沛艷 追問

2019-10-11 14:18

兩個商品一個余額在借方，一個在貸方。