收到對(duì)方開(kāi)來(lái)的銷(xiāo)售折讓紅字進(jìn)票專票，分錄借庫(kù)存商品-100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-13 貸應(yīng)付賬款 -113 可以這樣子做嗎？申報(bào)完進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后，還需要做什么賬務(wù)處理分錄嗎？

maize老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-10-11 10:35

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出13 這個(gè)做貸方，

小末追問(wèn)

2019-10-11 11:33

借庫(kù)存商品-100
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出13
應(yīng)付賬款 -113

結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借轉(zhuǎn)出
貸轉(zhuǎn)出未交增值稅
這樣子？
然后再在表二20欄：紅字發(fā)票注明進(jìn)項(xiàng)稅額
填寫(xiě)正數(shù)13 申報(bào)？

maize老師解答

2019-10-11 11:34

借庫(kù)存商品-100
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出13
應(yīng)付賬款 -113

結(jié)轉(zhuǎn)分錄
借轉(zhuǎn)出
貸轉(zhuǎn)出未交增值稅
這樣子？是
然后再在表二20欄：紅字發(fā)票注明進(jìn)項(xiàng)稅額
填寫(xiě)正數(shù)13 申報(bào)？是

小末追問(wèn)

2019-10-11 12:24

那轉(zhuǎn)出未交增值稅欄，不是永遠(yuǎn)都會(huì)有貸方余額13了嗎。這個(gè)要怎么做分錄平掉？
還是可以一直掛著，沒(méi)影響？

小末追問(wèn)

2019-10-11 12:24

那轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，不是永遠(yuǎn)都會(huì)有貸方余額13了嗎。
這個(gè)要怎么做分錄平掉？
還是可以一直掛著，沒(méi)影響？

maize老師解答

2019-10-11 12:26

不是啊，你看下面這個(gè)，

小末追問(wèn)

2019-10-11 12:57

也要做
借轉(zhuǎn)出未交13
貸未交13

借未交13
貸銀行13？
但是這個(gè)13是不走銀行賬上的啊。做了上面這兩個(gè)13的分錄，
不就，要不就是未交增值稅有余額13不平或者銀行存款科目余額就不對(duì)了嗎。

maize老師解答

2019-10-11 12:59

你沒(méi)有交稅不做這個(gè)截圖2筆，幾時(shí)有銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額需要次月交稅一起結(jié)轉(zhuǎn)啊

小末追問(wèn)

2019-10-11 13:49

這樣子做平嗎？

maize老師解答

2019-10-11 13:52

你第一個(gè)截圖是那個(gè)科目明細(xì)？

小末追問(wèn)

2019-10-11 13:54

轉(zhuǎn)出未交增值稅的明細(xì)表

maize老師解答

2019-10-11 13:56

你這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額，這個(gè)是按你那個(gè)之前做借方進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)么，

小末追問(wèn)

2019-10-11 13:58

是的

maize老師解答

2019-10-11 14:08

借銷(xiāo)項(xiàng)稅額498376.41 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出13.47 貸進(jìn)項(xiàng)稅額408588.87 轉(zhuǎn)出未交增值稅89801.01 這個(gè)做賬的這個(gè)金額是這個(gè)，轉(zhuǎn)出未交增增值稅期末余額應(yīng)該是415557.66

小末追問(wèn)

2019-10-11 14:58

我是分開(kāi)做的分錄
結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)分錄498376.41
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)分錄408558.87

然后銷(xiāo)-進(jìn)-留抵=48243.35

做計(jì)提9月增值稅分錄
借轉(zhuǎn)出未交 41574.19
貸未交增值稅 41574.19
這樣子計(jì)提對(duì)嗎？