你好，老師我企業所得稅匯算時補交所得稅13.12做的會計分錄如下，借；以前年度損益調整 ，貸；應交稅費-企業所得稅 借；應交稅費-企業所得稅 ， 貸；銀行存款 借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調整，老師我想問下 我月末需要把利潤分配未分配利潤，轉到未分配利潤里嗎，還是年末一起轉，現在賬上本年利潤貸方余額是60574.38。但是資產負債表里未分配利潤期末數是530374.2.年初是469812.94.差額和本年利潤貸方數差13.12，我需要結轉利潤分配未分配利潤嗎？

答： 你好！直接結轉到未分配利潤就可以，當年有通過以前年度損益調整科目的，資產負債表和利潤表的勾稽關系就會有差額除非你調整資產負債表的年初數

盤盈時：1）借：固定資產?　　貸：以前年度損益調整 .（2）調整所得稅借：以前年度損益調整 　　貸：應交稅費——應交所得稅 　（3）結轉以前年度損益調整借：以前年度損益調整　 貸：利潤分配——未分配利潤 ，盤盈的固定資產還補交所得稅嗎？　

答： 你好，對以前年度損益有影響，需要補交所得稅的

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請問補繳上年度企業所得稅，賬上做了以前年度損益調整，資產負債表應該要怎么調整？

答： 你好，有以前年度損益調整，利潤表和資產負債表勾稽關系不對應是正常的，無需調整報表