香菇涼 追問

2019-10-10 18:14

意思是說賣出的80萬過去，購入的時候花了60萬，結轉成本就是結轉60萬嗎？

香菇涼 追問

2019-10-10 18:15

那公司購入貨物比銷售出去還多，結轉只結轉銷售對應的成本，這樣不是一直都會有利潤了嗎？就要交企業所得稅了

鄒老師 解答

2019-10-10 18:22

你好，如果80萬的收入對應的成本是60萬，結轉成本就是60萬，而不是按收入80萬結轉
結轉只是針對銷售貨物的成本結轉，沒有銷售的在庫存商品期末余額體現的 
有利潤就需要繳納企業所得稅的

香菇涼 追問

2019-10-11 06:28

老師，結轉的成本是含稅還是不含稅呢？

香菇涼 追問

2019-10-11 06:33

老師，我還是不太明白結轉成本怎么回事，結轉成本只結轉當期銷售貨物對應的采購成本，如果進項大于銷項只是不用繳納增值稅，但是沒有太多費用票，一般都是要交企業所得稅嗎？

鄒老師 解答

2019-10-11 08:20

你好
如果購進進項抵扣了，那結轉的成本是不含稅的
如果購進的進項沒有抵扣，那結轉的成本是含稅的 
結轉成本只結轉當期銷售貨物對應的采購成本，沒有銷售的庫存商品不需要結轉到成本
有形成利潤就需要繳納企業所得稅的

香菇涼 追問

2019-10-11 08:32

這個購進的進項沒有抵扣怎么理解呢，一般產生銷售就有銷項，就會進行用進項抵扣呀？

鄒老師 解答

2019-10-11 08:34

你好
1，如果購進是取得專用發票，就會認證
2，如果購進是取得的普通發票，進項無法認證，進項就沒有抵扣的

香菇涼 追問

2019-10-11 08:38

老師，結轉成本分錄的附件怎么做，是放成本統計表嗎？成本統計表怎么做，是統計當期的采購入庫和當期的銷售還是所有的采購和當期的銷售？

鄒老師 解答

2019-10-11 08:39

你好
結轉成本分錄的附件是出庫單
出庫單是載明出庫數量，單位成本，金額信息的一種單據

香菇涼 追問

2019-10-11 08:40

是跟銷售分錄附的出庫單一樣的嗎？

鄒老師 解答

2019-10-11 08:41

你好，銷售分錄后面是銷售發票，送貨單，收款回單等
而結轉成本分錄后面是附上出庫單

香菇涼 追問

2019-10-11 08:44

老師，采購收到的送貨單是附在采購分錄后嗎

鄒老師 解答

2019-10-11 08:44

你好，是的（采購收到的送貨單是附在采購分錄后面的）

香菇涼 追問

2019-10-11 09:05

有些沒有收到送貨單可以嗎

鄒老師 解答

2019-10-11 09:13

你好，這個是需要找供應商提供送貨單才是的

香菇涼 追問

2019-10-11 09:14

明白了，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-10-11 09:20

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝