芝 追問(wèn)

2019-10-10 15:53

老師，這個(gè)錢是公司交的，個(gè)人到時(shí)也不分配利潤(rùn)的，我可以先把這個(gè)'清繳掉嗎？也就是說(shuō)用什么科目來(lái)沖掉應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)余額？

許老師 解答

2019-10-10 16:22

剛才沒(méi)看清是個(gè)人，以為是要預(yù)交企業(yè)所得稅，不好意思呀。個(gè)稅的話，是要自己交的。公司做賬    借：其他應(yīng)收款-股東預(yù)交股利所得稅     貸：銀行存款（幫股東交過(guò)了）   借：銀行存款    貸：其他應(yīng)收款（股東還錢給公司的）

芝 追問(wèn)

2019-10-10 16:37

老師啊，這個(gè)錢股東不會(huì)還的哦，而且股東也沒(méi)有分配利潤(rùn)的，就是說(shuō)這個(gè)股息紅利個(gè)人所得稅的錢是公司要付的，與股東沒(méi)有關(guān)系的，這個(gè)分錄咋做呀

許老師 解答

2019-10-10 17:30

可以這樣    借：其他應(yīng)收款-股東（預(yù)繳個(gè)稅）    貸：銀行存款    等到年底匯算清繳的時(shí)候，再進(jìn)行其他的相關(guān)處理的。   比如公司年度虧損，自然不存在分配股利的問(wèn)題，XX局應(yīng)當(dāng)將收的錢，退還給公司的。    借：銀行存款    貸：其他應(yīng)收款     這個(gè)，自然不存在股東要去還的問(wèn)題。

芝 追問(wèn)

2019-10-10 17:39

老師，這個(gè)稅費(fèi)不通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)科目嗎，這樣的話體現(xiàn)不出來(lái)交了多少稅哦

許老師 解答

2019-10-10 17:51

正常的實(shí)際分配股利    借：應(yīng)付股利   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅     借：應(yīng)交稅費(fèi)   貸：銀行存款     XX局返還（實(shí)際沒(méi)有分紅）   借:銀行存款  貸：應(yīng)付股利    但我覺(jué)得，沒(méi)必要這樣，因?yàn)橹皇穷A(yù)繳，并不是股東會(huì)決議分配之類的。   上面我說(shuō)的分錄，你可以在其他應(yīng)收款的二級(jí)科目里，體現(xiàn)出是預(yù)交的稅費(fèi)哦！     兩種方法，應(yīng)該都沒(méi)有什么大的問(wèn)題，也就是平一下賬的。

芝 追問(wèn)

2019-10-10 18:15

老師，像你上面那個(gè)分錄，你是說(shuō)稅局會(huì)把稅退回銀行嗎？這不可能吧

許老師 解答

2019-10-10 19:43

如果沒(méi)有實(shí)際分配股利的話，理論上來(lái)講，多交的個(gè)稅，是應(yīng)該退回的呀！當(dāng)然，有的XX局從自身利益考慮，說(shuō)不退，等你們以后實(shí)際分配股利時(shí)，再抵扣。這樣的話，在沒(méi)有實(shí)際分配股利時(shí)，就只能把賬先掛著了，沒(méi)有后面的一步分錄哦！

芝 追問(wèn)

2019-10-10 19:45

老師，明白了，謝謝！我掛在其他應(yīng)收款，如果有分配就抵掉，沒(méi)有分配就列在營(yíng)業(yè)外支出吧

許老師 解答

2019-10-10 19:49

嗯嗯，是這樣的呢~如果對(duì)回答滿意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝！