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送心意

答疑蘇老師

職稱注冊會計師

2019-10-10 10:45

你好 9月社保都是公司負擔的,是吧?

sasa 追問

2019-10-10 10:45

是的

答疑蘇老師 解答

2019-10-10 10:49

你好 那直接把這個員工的社保都計提進去就可以了

sasa 追問

2019-10-10 11:03

可不可以直接做到管理費用里

答疑蘇老師 解答

2019-10-10 11:04

你好 直接做管理費用也需要通過應付職工薪酬核算

sasa 追問

2019-10-10 11:06

但是我后面會把這個員工多交的社保費放到營業外支出里面去

答疑蘇老師 解答

2019-10-10 11:08

你好 沒明白你的意思  就是你們多負擔部分計入營業外支出嗎?

sasa 追問

2019-10-10 11:34

是的

答疑蘇老師 解答

2019-10-10 11:41

你好 那也是可以的

sasa 追問

2019-10-10 13:46

意思是如果我放到營業外支出就可以不計提職工薪酬嗎?

答疑蘇老師 解答

2019-10-10 13:47

你好 是的 你的理解正確 但是放營業外支出不可以稅前扣除

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減免社保賬務處理如下: 收到已征收社會保險費的退費,單位繳費部分的社保根據退費金額沖回計提和上交分錄,分錄參考如下: 借:應付職工薪酬——養老、醫療等保險(單位承擔部分) 貸:管理費用、生產成本等 借:銀行存款 貸:應付職工薪酬——養老、醫療等(單位承擔部分)
2020-07-14 14:45:20
你好!發放產假員工工資:借:銀行存款 貸:其他應收款 收到津貼:借:其他應收款 貸:銀行存款
2017-04-05 10:36:02
你好,是退的今年繳納的,還是以前年度繳納的 ?
2019-07-30 09:00:37
都是單位承擔的話,計入管理費用—社保費
2021-11-25 13:39:09
您好 繳納6、7月份兩個月的社保時 借:應付職工薪酬--社保 其他應付款--社保(個人負擔部分的社保) 貸:銀行存款
2020-09-08 09:21:04
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