艾利 追問

2019-10-10 07:49

#提問#繳納時，
借：應交稅費-增值稅銷項稅0.82
        應交稅費-城建稅0.18
貸：銀行存款1
退稅回時，
我做了反向分錄，但還差的0.02怎么辦？稅局說那0.02是退不回了的。

bamboo老師 解答

2019-10-10 07:53

您有沒有做計提增值稅的分錄

艾利 追問

2019-10-10 08:01

增值稅沒有計提。城建稅計提

bamboo老師 解答

2019-10-10 08:14

那您什么原因要繳納增值稅的

艾利 追問

2019-10-10 08:17

老師，你能一次問完不？等追問結束我都仍不知道結果如何處理。
專票作廢退稅。

bamboo老師 解答

2019-10-10 08:20

沒作廢的話就當繳納了  如果是作廢不能退回的話 不能退的0.02計入營業外支出科目 
借：營業外支出
貸：應交稅費-增值稅銷項 0.02

艾利 追問

2019-10-10 10:44

謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-10-10 10:46

不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問