緊張的小蝦米 追問(wèn)

2019-10-09 20:33

那就是我這個(gè)月就得交全部的稅錢(qián)了是嗎

maize老師 解答

2019-10-09 20:37

那就是我這個(gè)月就得交全部的稅錢(qián)了是嗎 你季度超過(guò)30萬(wàn)嗎，那就需要全額交了

緊張的小蝦米 追問(wèn)

2019-10-09 20:38

我們不能超出15萬(wàn)

緊張的小蝦米 追問(wèn)

2019-10-09 20:39

沒(méi)有別的辦法了是嗎

maize老師 解答

2019-10-09 20:46

不是，你們是季度申報(bào)還是按月申報(bào)，國(guó)家稅務(wù)總局公告2019年第4號(hào)

按照《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施小微企業(yè)普惠性稅收減免政策的通知》(財(cái)稅〔2019〕13號(hào))的規(guī)定，現(xiàn)將小規(guī)模納稅人月銷(xiāo)售額10萬(wàn)元以下(含本數(shù))免征增值稅政策若干征管問(wèn)題公告如下:

一、小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷(xiāo)售行為，合計(jì)月銷(xiāo)售額未超過(guò)10萬(wàn)元(以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷(xiāo)售額未超過(guò)30萬(wàn)元，下同)的，免征增值稅。

小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷(xiāo)售行為，合計(jì)月銷(xiāo)售額超過(guò)10萬(wàn)元，但扣除本期發(fā)生的銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額后未超過(guò)10萬(wàn)元的，其銷(xiāo)售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)取得的銷(xiāo)售額免征增值稅。

二、適用增值稅差額征稅政策的小規(guī)模納稅人，以差額后的銷(xiāo)售額確定是否可以享受本公告規(guī)定的免征增值稅政策。

《增值稅納稅申報(bào)表(小規(guī)模納稅人適用)》中的“免稅銷(xiāo)售額”相關(guān)欄次，填寫(xiě)差額后的銷(xiāo)售額。

三、按固定期限納稅的小規(guī)模納稅人可以選擇以1個(gè)月或1個(gè)季度為納稅期限，一經(jīng)選擇，一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)不得變更。

緊張的小蝦米 追問(wèn)

2019-10-09 20:49

按季度申報(bào)的，我之前算好了，都沒(méi)有超，有個(gè)作廢的忘了作廢，才導(dǎo)致超額的，我現(xiàn)在想把上個(gè)月的發(fā)票作廢，作廢以后還算超額嗎？謝謝老師我是給別人打工的，如果算的話(huà)就得我自己出這份錢(qián)

maize老師 解答

2019-10-09 20:54

不是說(shuō)么，按季度申報(bào)，季度申報(bào)就看30萬(wàn)，你咋看15萬(wàn)？ 看合計(jì)銷(xiāo)售額是不是超過(guò)30萬(wàn)，跨月作廢不了，只能開(kāi)紅字，但是這個(gè)開(kāi)紅字也是沖這個(gè)季度藍(lán)字銷(xiāo)售額，

緊張的小蝦米 追問(wèn)

2019-10-09 20:55

我們就給15萬(wàn)啊說(shuō)一個(gè)季度麻煩老師了

maize老師 解答

2019-10-09 21:00

親，我發(fā)文件啊，你看文件，是小規(guī)模就可以享受這個(gè)優(yōu)惠，就看你3季度超過(guò)30萬(wàn)沒(méi)，超過(guò)那就需要全額交稅了 跨月不能作廢了，只能次月開(kāi)紅字，這樣沖掉是4季度銷(xiāo)售額，