愛寶寶 追問

2019-10-09 10:17

是申報(bào)專票的增值稅

月月老師 解答

2019-10-09 10:19

你好，你是自開專票嗎，如果是是需要季度末計(jì)提附加稅的。

愛寶寶 追問

2019-10-09 10:21

計(jì)提分錄和繳納分錄包括減免部分，怎么做？

月月老師 解答

2019-10-09 10:22

你好
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅
應(yīng)交稅費(fèi)—教育附加
應(yīng)交稅費(fèi)—地方教育附加
借：應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅
應(yīng)交稅費(fèi)—教育附加
應(yīng)交稅費(fèi)—地方教育附加
貸：銀行存款
可以直接按照減免后的計(jì)提。

愛寶寶 追問

2019-10-09 10:25

減免部分不用計(jì)提嗎？
減免部分不是列入營業(yè)外收入嗎

月月老師 解答

2019-10-09 10:33

你好
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅
應(yīng)交稅費(fèi)—教育附加
應(yīng)交稅費(fèi)—地方教育附加
營業(yè)外收入
借：應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅
應(yīng)交稅費(fèi)—教育附加
應(yīng)交稅費(fèi)—地方教育附加
貸：銀行存款
然后月底營業(yè)外收入轉(zhuǎn)本年利潤
借；營業(yè)外收入
貸：本年利潤
很多企業(yè)現(xiàn)在不做營業(yè)外收入。做是最正規(guī)的。

愛寶寶 追問

2019-10-09 10:40

嗯，那再問月月老師：因?yàn)槔U納時(shí)做了減免部分的分錄，九月稅局退回了我公司多繳1-3月的稅，分錄應(yīng)該怎么做？

月月老師 解答

2019-10-09 10:51

你好
借：稅金及附加 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅金—城建稅 負(fù)數(shù)
教育附加 負(fù)數(shù)
地方教育附加
借：銀行存款 正數(shù)
貸：應(yīng)交稅金—城建稅 正數(shù)
教育附加費(fèi)
地方教育附加費(fèi)

愛寶寶 追問

2019-10-09 10:59

計(jì)提與繳納的分錄都要沖減對(duì)嗎？那營業(yè)外收入科目要沖減貸方嗎

月月老師 解答

2019-10-09 11:02

你好，不需要沖營業(yè)外收入了，退回來多少就沖稅金及附加就可以了。

愛寶寶 追問

2019-10-09 11:05

那營業(yè)外收入科目明細(xì)賬還是有這筆款掛著啊

月月老師 解答

2019-10-09 11:21

你好，不會(huì)的，營業(yè)外收入月末要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了。

愛寶寶 追問

2019-10-09 11:36

好的，我明白了，謝謝耐心的月月老師！

月月老師 解答

2019-10-09 11:38

不客氣，麻煩給個(gè)五星好評(píng)，謝謝了。