愛寶寶 追問

2019-10-09 10:17

是申報專票的增值稅

月月老師 解答

2019-10-09 10:19

你好，你是自開專票嗎，如果是是需要季度末計提附加稅的。

愛寶寶 追問

2019-10-09 10:21

計提分錄和繳納分錄包括減免部分，怎么做？

月月老師 解答

2019-10-09 10:22

你好
借：稅金及附加
貸：應交稅費——城建稅
應交稅費—教育附加
應交稅費—地方教育附加
借：應交稅費——城建稅
應交稅費—教育附加
應交稅費—地方教育附加
貸：銀行存款
可以直接按照減免后的計提。

愛寶寶 追問

2019-10-09 10:25

減免部分不用計提嗎？
減免部分不是列入營業外收入嗎

月月老師 解答

2019-10-09 10:33

你好
借：稅金及附加
貸：應交稅費——城建稅
應交稅費—教育附加
應交稅費—地方教育附加
營業外收入
借：應交稅費——城建稅
應交稅費—教育附加
應交稅費—地方教育附加
貸：銀行存款
然后月底營業外收入轉本年利潤
借；營業外收入
貸：本年利潤
很多企業現在不做營業外收入。做是最正規的。

愛寶寶 追問

2019-10-09 10:40

嗯，那再問月月老師：因為繳納時做了減免部分的分錄，九月稅局退回了我公司多繳1-3月的稅，分錄應該怎么做？

月月老師 解答

2019-10-09 10:51

你好
借：稅金及附加 負數
貸：應交稅金—城建稅 負數
教育附加 負數
地方教育附加
借：銀行存款 正數
貸：應交稅金—城建稅 正數
教育附加費
地方教育附加費

愛寶寶 追問

2019-10-09 10:59

計提與繳納的分錄都要沖減對嗎？那營業外收入科目要沖減貸方嗎

月月老師 解答

2019-10-09 11:02

你好，不需要沖營業外收入了，退回來多少就沖稅金及附加就可以了。

愛寶寶 追問

2019-10-09 11:05

那營業外收入科目明細賬還是有這筆款掛著啊

月月老師 解答

2019-10-09 11:21

你好，不會的，營業外收入月末要結轉到本年利潤了。

愛寶寶 追問

2019-10-09 11:36

好的，我明白了，謝謝耐心的月月老師！

月月老師 解答

2019-10-09 11:38

不客氣，麻煩給個五星好評，謝謝了。