公司兩股東A為法人占股60%，B為自然人占股20%，合計80%轉(zhuǎn)讓給新股東C。按注冊實收資本3000萬對應(yīng)比例平價轉(zhuǎn)讓，沒有轉(zhuǎn)讓所得，轉(zhuǎn)讓日2019年10月8日。截止轉(zhuǎn)讓日前一天未分配利潤150萬，請問股東A和B要繳納哪些稅費

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2019-10-09 09:20

你好，同學(xué)。
平價轉(zhuǎn)讓，你就只涉及到印花稅，萬分之5

殷勤的果汁追問

2019-10-09 09:25

雖然平價轉(zhuǎn)讓，可未分配利潤是正數(shù)，股東為個人的是不是還應(yīng)該繳股息紅利所得150×20%的占股比例×20%=6萬的個人所得稅呢

陳詩晗老師解答

2019-10-09 09:25

不需要，未分配利潤是你分紅時才交納，你只是連同利潤轉(zhuǎn)讓，并沒有分紅

殷勤的果汁追問

2019-10-09 09:27

150萬是若含2019年有盈利所得，是否對2019年先進行所得稅匯算，把2019年應(yīng)繳的企業(yè)所得稅先繳清楚，再算股息紅利所得個人所得稅

殷勤的果汁追問

2019-10-09 09:29

股東為法人的，對于未分配利潤分得的所得是免企業(yè)所得稅的，是這樣嗎？

陳詩晗老師解答

2019-10-09 09:29

這個看你們協(xié)議如何約定
如果是先約定了先分后出售，那么就需要
如果沒有，是不需要的

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