傻傻兔 追問

2019-10-08 18:28

老師，要根據什么來結算？跟分包，材料商結算嗎？園林綠化工程公司，在付工程款前，也要先結算嗎？結算，我們財務這邊，不是要入相應的成本么？

何江何老師 解答

2019-10-08 21:06

同學，一般是工程部會提供結算的依據，會有一個結算計算單由工程部來制作
不是的，他們結算完我們才轉成本，同學

傻傻兔 追問

2019-10-08 21:29

老師，我們公司是園林綠化工程公司，我看，公司在支付工程款時，所見的附件，就只有付款申請單，發票，銀行回單這些。我都沒有見到過結算單的。是不是，正常的情況，應該是工程部做了結算單后，拿到財務部，財務部在付款前，先按照結算金額入相應的成本，等要付款的時候，再做付款的賬務處理是吧？

傻傻兔 追問

2019-10-08 21:30

老師，我們財務，是先結算后付款是么？結算和付款也是要分開入賬的是么？

何江何老師 解答

2019-10-08 22:06

同學，可以先付款，記預付賬款對方記預收，結算后再沖預收預付。
而結算后再付款也是可以的，兩種都行。

傻傻兔 追問

2019-10-08 22:35

老師，意思是，付款的時候，直接入賬做“預付賬款”？那，款項付完了，還會結算嗎？這個結算，是入賬進成本，然后相反科目沖平預付賬款嗎？

何江何老師 解答

2019-10-08 22:37

是的同學，結算的時候沖預收同學，

傻傻兔 追問

2019-10-08 22:39

老師，我們是付款方，我們付款的時候，入預付賬款，那沖的時候，不也應該沖預付賬款么？

何江何老師 解答

2019-10-09 09:03

是的，但是你沖的時候，是用收入沖預付的，
然后你用你的成本再做一個主營業務成本
平時的成本  借：勞務成本  貸， 銀行存款 
結算后  借：主營業務成本 貸：勞務成本
收入是
借：預收賬款  銀行存款  貸：主營業務收入

傻傻兔 追問

2019-10-09 09:06

老師，我們是付款方，應該是預付賬款吧，怎么是預收賬款呢？

何江何老師 解答

2019-10-09 10:45

同學你是付款方
借：預付賬款   貸：銀行存款

借：固定資產（開發商品）
貸：預付賬款等