- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2019-10-08 12:45
您好
購買金稅盤和服務費都可以在申報系統抵減稅額
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借:管理費用
貸:銀行存款/現金
抵減增值稅稅額,
借:應交稅費——應交增值稅(減免稅款)
借:管理費用 負數
借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅-減免稅額
一、一般納稅人
填報涉及表格:
1、《增值稅納稅申報表附列資料(四)》:
需要將當期發生的稅控設備費及服務費抵減金額填寫在第1欄第2列及第3列中,將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應納稅額小于可抵減金額,則余額應該填報在第5列中。
2、《增值稅減免稅申報明細表》:
“減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅”;其它欄次填報與附表四相同。
3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表:第23欄‘應納稅額減征額’將會根據附表四和《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數據進行抵減。當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時,按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄與第21欄之和時,按本期第19欄與第21欄之和填寫。
2020-06-02 12:42:31

您好
購買金稅盤和服務費都可以在申報系統抵減稅額
2019-10-08 12:45:15

你好,在增值稅申報表的附表填寫減免稅額明細表,可以按480全額抵扣增值稅應納稅額的
2019-05-29 08:20:28

你好,在防偽稅控系統及維護費附表填寫減免
2017-10-16 14:32:58

你好,你們這個月需繳納增值稅嗎?
2019-04-17 17:43:12
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2019-10-08 12:46
bamboo老師 解答
2019-10-08 12:46