韓 旺Start again 追問

2019-10-08 12:47

增值稅和其他稅金在代開的時候就交了的吧，主要是這個不知道怎么處理

maize老師 解答

2019-10-08 12:48

你這個最后一欄也是0 ，也是不需要交稅

韓 旺Start again 追問

2019-10-08 12:50

企業所得稅是需要交的吧

maize老師 解答

2019-10-08 12:53

需要看你是查賬還是核定

韓 旺Start again 追問

2019-10-08 12:53

查賬征收

maize老師 解答

2019-10-08 12:56

查賬，看利潤，虧損不需要交，盈利才需要交

韓 旺Start again 追問

2019-10-08 12:58

代開的算主營業務收入就有利潤，

韓 旺Start again 追問

2019-10-08 12:59

代開的專票當然已經交稅了，該如何處理

maize老師 解答

2019-10-08 13:05

你沒有成本和費用啊，只有收入啊

韓 旺Start again 追問

2019-10-08 13:08

有成本和費用，但是還是有利潤，

韓 旺Start again 追問

2019-10-08 13:08

主要是不知道代開的時候已經交了稅金，這部份該如何做賬報稅

maize老師 解答

2019-10-08 13:09

那就按這個利潤去交稅就可以，二、對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅；對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

  上述小型微利企業是指從事國家非限制和禁止行業，且同時符合年度應納稅所得額不超過300萬元、從業人數不超過300人、資產總額不超過5000萬元等三個條件的企業。

  從業人數，包括與企業建立勞動關系的職工人數和企業接受的勞務派遣用工人數。所稱從業人數和資產總額指標，應按企業全年的季度平均值確定。具體計算公式如下：

  季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2

  全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4

  年度中間開業或者終止經營活動的，以其實際經營期作為一個納稅年度確定上述相關指標。

maize老師 解答

2019-10-08 13:09

所得稅看的是利潤表，不是你單單開發票，那個申報，我上面不是說了么，填寫2行和第1行，最后一欄是0