散落在巴黎街角旳櫻花 追問

2019-10-08 08:24

加計抵減額不是當期可抵扣進項稅額*10%嗎？

樸老師 解答

2019-10-08 08:26

是，不好意思哦，是我寫錯了

散落在巴黎街角旳櫻花 追問

2019-10-08 11:28

申報表應該填寫些什么欄

樸老師 解答

2019-10-08 11:30

《增值稅納稅申報表附列資料（四）》（稅額抵減情況表）

增加加計抵減相關欄次；

《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》

欄次維持不變，調整第19欄的填寫口徑。
針對第6欄，說明具體列次填列要求：

（1）第1列“期初余額”：填寫上期期末結余的加計抵減額。

（2）第2列“本期發生額”：填寫按照規定本期計提的加計抵減額。

當期計提加計抵減額=當期可抵扣進項稅額×10%

（3）第3列“本期調減額”：填寫按照規定本期應調減的加計抵減額。

當期調減加計抵減額是指已計提加計抵減額的進項稅額按規定作進項稅額轉出的，在進項稅額轉出當期相應應調減的加計抵減額。

（4）第4列“本期可抵減額”：按表中所列公式填寫。

（5）第5列“本期實際抵減額”：反映按照規定本期實際加計抵減額，按以下要求填寫。

若第4列≥0，且第4列<主表第11欄-主表第18欄，則第5列＝第4列；

若第4列≥主表第11欄-主表第18欄，則第5列＝主表第11欄-主表第18欄；

若第4列<0，則第5列等于0。

注：“主表第11欄-主表第18欄”核算應納稅額，本期可抵減額是基于本期應納稅額>0的基礎上進行加計抵減；

散落在巴黎街角旳櫻花 追問

2019-10-08 11:55

對了，培訓費的稅率是多少

樸老師 解答

2019-10-08 11:57

如果是一般納稅人是6％，小規模納稅人3％