Dandelion 追問

2019-10-07 10:33

小規模納稅人銀行買的短期理財的投資收益要計提增值稅嗎，發票怎么獲取

bamboo老師 解答

2019-10-07 10:35

是您單位開具發票 不需要獲取發票
請問是固定收益還是浮動收益

Dandelion 追問

2019-10-07 10:47

謝謝老師，是浮動收益，直接從銀行贖回，要去稅務局開票嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-07 10:48

不需要 做未開票收入就好了

Dandelion 追問

2019-10-07 10:49

不用計提稅費了是嗎?

bamboo老師 解答

2019-10-07 10:50

做未開票收入的時候計提稅費

Dandelion 追問

2019-10-07 10:54

借：銀行存款 102
   貸:交易性金融資產-成本  100
       投資收益                     1.88
      應交增值稅-？？     2*0.06=0.12
是這樣嗎？期末報稅的時候繳稅？

bamboo老師 解答

2019-10-07 10:56

如果季度不超過30萬 不需要繳納增值稅  小規模納稅人征收率還是3%
2/1.03*0.03=0.05825242718

Dandelion 追問

2019-10-07 10:59

投資收益只有500元，不超過30萬是指收益不超過嗎

bamboo老師 解答

2019-10-07 11:00

是的 不超過30萬是指收益不超過

Dandelion 追問

2019-10-07 11:01

借：銀行存款 102
貸:交易性金融資產-成本 100
投資收益 2
這樣入賬就可以了嗎

bamboo老師 解答

2019-10-07 11:01

稅費要寫 只是可以不交 確定季末不超過30萬 計提的增值稅轉入營業外收入

Dandelion 追問

2019-10-07 11:03

好的，謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-10-07 11:04

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快