土豆 追問(wèn)

2019-10-06 09:16

我估計(jì)應(yīng)該是虛增部分和少結(jié)轉(zhuǎn)部分

bamboo老師 解答

2019-10-06 09:17

那可以補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)少結(jié)轉(zhuǎn)的一部分 然后盤(pán)點(diǎn)做盤(pán)虧處理一部分

土豆 追問(wèn)

2019-10-06 09:26

但是做盤(pán)虧是不是金額太大了，不合理？

bamboo老師 解答

2019-10-06 09:27

可以逐月盤(pán)點(diǎn) 不要一次性的就全部盤(pán)虧掉啊

土豆 追問(wèn)

2019-10-06 09:37

那您說(shuō)每次盤(pán)虧金額為多少合理？

bamboo老師 解答

2019-10-06 09:39

看您單位銷(xiāo)售額大概多少 存貨大概虛增了多少  少結(jié)轉(zhuǎn)多少

土豆 追問(wèn)

2019-10-06 09:44

存貨336萬(wàn)，銷(xiāo)售是有時(shí)候有，有幾個(gè)月沒(méi)有，一年總銷(xiāo)售大概在2千萬(wàn)左右

bamboo老師 解答

2019-10-06 09:45

336是帳跟實(shí)物的差距金額么

土豆 追問(wèn)

2019-10-06 09:45

實(shí)物沒(méi)有

土豆 追問(wèn)

2019-10-06 09:46

賬上有336萬(wàn)存貨

bamboo老師 解答

2019-10-06 09:47

336全部是虛數(shù)么 那您每次有銷(xiāo)售收入的時(shí)候多結(jié)轉(zhuǎn)一部分 然后每個(gè)月盤(pán)點(diǎn)盤(pán)虧不超過(guò)20萬(wàn)

土豆 追問(wèn)

2019-10-06 09:48

關(guān)鍵是每次銷(xiāo)售的時(shí)候已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本

bamboo老師 解答

2019-10-06 09:50

您有虛增的部分 只能銷(xiāo)售的時(shí)候多結(jié)轉(zhuǎn)一部分 不然您這虛增的怎么處理

土豆 追問(wèn)

2019-10-06 09:52

那匯算清繳能抵扣嗎？做盤(pán)虧處理要出什么說(shuō)明文件嗎？要老板簽字確認(rèn)嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-06 09:56

符合下面條件的可以 
第二十六條 存貨盤(pán)虧損失，為其盤(pán)虧金額扣除責(zé)任人賠償后的余額，應(yīng)依據(jù)以下證據(jù)材料確認(rèn)：
（一）存貨計(jì)稅成本確定依據(jù)；
（二）企業(yè)內(nèi)部有關(guān)責(zé)任認(rèn)定、責(zé)任人賠償說(shuō)明和內(nèi)部核批文件；
（三）存貨盤(pán)點(diǎn)表；
（四）存貨保管人對(duì)于盤(pán)虧的情況說(shuō)明。
 
第二十七條 存貨報(bào)廢、毀損或變質(zhì)損失，為其計(jì)稅成本扣除殘值及責(zé)任人賠償后的余額，應(yīng)依據(jù)以下證據(jù)材料確認(rèn)：
（一）存貨計(jì)稅成本的確定依據(jù)；
（二）企業(yè)內(nèi)部關(guān)于存貨報(bào)廢、毀損、變質(zhì)、殘值情況說(shuō)明及核銷(xiāo)資料；
（三）涉及責(zé)任人賠償?shù)模瑧?yīng)當(dāng)有賠償情況說(shuō)明；
（四）該項(xiàng)損失數(shù)額較大的（指占企業(yè)該類(lèi)資產(chǎn)計(jì)稅成本10%以上，或減少當(dāng)年應(yīng)納稅所得、增加虧損10%以上，下同），應(yīng)有專(zhuān)業(yè)技術(shù)鑒定意見(jiàn)或法定資質(zhì)中介機(jī)構(gòu)出具的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告等。
本條款理解——國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第25號(hào)第27條第4款理解

土豆 追問(wèn)

2019-10-06 09:58

那是需要審計(jì)嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-06 10:00

數(shù)額較大的 需要審計(jì)

土豆 追問(wèn)

2019-10-06 10:02

那年底做審計(jì)，一次性調(diào)這樣可以嗎？

bamboo老師 解答

2019-10-06 10:04

審計(jì)的話(huà) 要有依據(jù)的 您盤(pán)虧什么原因