寧 追問

2019-10-05 10:55

是截止到當季度為止本年累計的利潤總額，符合小型微利企業

鄒老師 解答

2019-10-05 10:58

你好，符合小型微利企業條件
應納稅所得額低于100萬，稅率是 5%
應納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
第三季度企業所得稅=100萬*5%+（截止到第三季度利潤總額-100萬）*10%—截止到第二季度為止利潤總額本年累計*5%

寧 追問

2019-10-05 12:40

假如去年有虧損，第二季度所交的企業所得稅的數，是本年截止第二季度為止累計的利潤額減去了彌補的虧損，那我第三季度計提該怎么算

寧 追問

2019-10-05 12:55

若第一季度有虧損，第二季度才開始盈利

鄒老師 解答

2019-10-05 14:51

你好，截止到第三季度利潤總額本年累計是多少？之前年度沒有彌補的虧損是多少？是否符合小型微利企業條件？

寧 追問

2019-10-05 15:03

符合小型微利企業。截止到第三季度利潤總額本年累計是150萬，去年的虧損6萬第1-2季度已彌補，且第1-2季度已交所得稅5萬，那第3季度該交所得稅多少？

鄒老師 解答

2019-10-05 15:05

你好，這種情況第3季度應交所得稅=100萬*5%+（150萬-6萬-100萬）*10%—前兩個季度累計預交所得稅