繁榮的鏡子 追問

2019-09-29 15:55

七月八月都結轉了啊，看資產表的應交稅費嗎？三個月的應交稅費加起來的數字就是這個月的減免稅額？

鄒老師 解答

2019-09-29 15:56

你好，7  8月份在9月份還沒有確定季度是否免征就已經做了減免增值稅分錄？

繁榮的鏡子 追問

2019-09-29 15:57

不是啊？我這個月要做啊，但是我不知道是多少，是這三個月報表中應交稅費加起來嗎

鄒老師 解答

2019-09-29 15:59

你好
正常處理方法是：7.8月份不能先結轉，到9月份季度確定免征了再做結轉，需要繳納就在10月份做繳納分錄
減免的增值稅=應交稅費——應交增值稅 3個月的貸方發生額，也就是7+8+9月份的增值稅貸方發生額

繁榮的鏡子 追問

2019-09-29 16:01

老師您說的結轉是啥意思？

鄒老師 解答

2019-09-29 16:02

你好，就是從應交稅費——應交增值稅結轉到營業外收入的意思

繁榮的鏡子 追問

2019-09-29 16:04

那沒有，沒有結轉。那我就是季度之后看三個月的應交稅費貸方余額就行了是嗎？有的讓我看營業收入，我算了下怎么和應交稅費數字不一樣？

鄒老師 解答

2019-09-29 16:06

你好，是季度之后看應交稅費——應交增值稅科目的貸方余額看需要結轉的金額是多少
你收入是多少，應交稅費的金額是多少？

繁榮的鏡子 追問

2019-09-29 16:10

我到底是合計貸方金額？還是余額？我們有去稅局代開專票的

鄒老師 解答

2019-09-29 16:12

你好，是貸方余額
需要把去稅局代開發票形成的貸方余額減去的 ，因為稅局代開專用發票是不免征增值稅的

繁榮的鏡子 追問

2019-09-29 16:23

所以說來說去，我就是把9月賬做了，然后看賬上的應交稅費 應交增值稅的余額就行了嘛是嗎？
余額不就直接減了代開的

鄒老師 解答

2019-09-29 16:24

你好，是的，是這樣的

繁榮的鏡子 追問

2019-09-29 16:39

代開專票，我這樣做分錄對不對

鄒老師 解答

2019-09-29 16:43

你好，代開專用發票繳納的增值稅，城建稅是這樣做分錄

繁榮的鏡子 追問

2019-09-29 16:48

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-09-29 16:49

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝