- 送心意
羅老師
職稱: 中級會計師,稅務師
相關問題討論

需要視同銷售。借 費用 貸 存貨 應交稅費-應交增值稅(銷項稅)
2014-09-28 09:20:58

外購貨物自用,不用進項稅轉出啊,除非用非增值稅應稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物才不能抵扣,做進項轉出。
2014-09-23 16:04:14

你好 你是發放給員工或者送人是視同銷售的。 你自己領用 要看你什么用途
2020-04-02 13:49:51

不是視同銷售,不用確認銷項稅額
2016-03-09 11:11:46

企業將自己生產的產品用于在建工程、管理部門、非生產性機構、捐贈、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利獎勵等方面,是一種內部結轉關系,不存在銷售行為,不符合銷售成立的標志;企業不會由于將自己生產的產品用于在建工程等而增加現金流量,也不會增加企業的營業利潤。
因此,會計上不作銷售處理,而按成本轉帳。但按稅收規定,自產自用的產品視同對外銷售,并據以計算繳納各種稅費。企業按規定計算繳納的各種稅費,也構成由于使用該自產產品而發生支出的一部分,應按用途記入相關的科目。其具體會計處理方法如下:
一、自產自用的產品在移送使用時,應將該產品的成本按用途轉入相應的科目,借記“在建工程”、“應付福利費”等科目,貸記“產成品”等科目。
二、企業將自產的產品用于上述用途應繳納的增值稅、消費稅等,應按稅收規定計算的應稅金額,按用途記入相應的科目,借記“在建工程”、“應付福利費”等科目,貸記“應交稅金——應交增值稅(銷項稅額)”、“應交稅金——應交消費稅”等科目。按稅收規定需要交納所得稅
的,還應將該項經濟業務視同銷售應獲得的利潤計入應納稅所得額,據以交納所得稅,按用途記入相應的科目。
2019-03-17 21:10:44
還沒有符合您的答案?立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關問題信息