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小半半
于2019-09-27 12:21 發布 ??889次瀏覽
克江老師
職稱: ,中級會計師,注冊會計師,稅務師
2019-09-27 12:27
你好,結轉應該有對應的收入,否則不滿足收入和成本配比原則。
小半半 追問
2019-09-27 12:39
老師我們是工程款,按合同規定結算進度款的話,之前預付的,可以做結轉:借:在建工程 -土建100萬 貸:預付賬款100萬嗎?
2019-09-27 12:40
之前做了借:預付工程款800萬,貸:銀行貸款
克江老師 解答
2019-09-27 13:16
你好,你不是說項目還沒開工。意味著該項資產還沒有產生在建工程。
2019-09-27 13:21
是沒有,老師可總部(我們的總承包方)給了我們一個收入確認表190萬,讓我們做入賬確認成本,這要怎么做?
2019-09-27 13:22
借:工程成本貸:預付賬款嗎?
2019-09-27 13:27
你好,既然是總部,要求入出賬。我建議按照預算成本對應的結轉成本。
2019-09-27 13:28
那我的分錄借:工程成本貸:預付工程款對嗎?
2019-09-27 13:30
還是入:借:在建工程-發包工程貸:預付工程款?
2019-09-27 13:34
你好。如果你那個收入確認的收入是在利潤表中的主營業務收入的話,那你接轉成本也應該是主營業務成本。
2019-09-27 13:36
我們是在建工程,還是建設期
2019-09-27 14:13
所以我不清楚,你們說的確認收入是指什么樣的收入。
2019-09-27 14:58
不是我們確認收入,之前付的款都是掛的預付賬款(內部往來),合并報表就要抵消,現在總部要確認收入,所以我們就要確認成本(沒票,估計按合同暫估),那我們是不是只能借:在建工程_發包工程暫估進項稅額貸:預付工程款
2019-09-27 15:05
你好,我建議,借:在建工程_發包工程貸:預付工程款-無票
2019-09-27 15:13
總部確認了190萬(含稅款),我們就的估進項稅吧?
2019-09-27 15:28
你好,入只是暫估進項稅,就是公司和總部,可能合并財務報表不能完全抵消
2019-09-27 15:34
老師沒有明白這句話,進在建工程,抵消預付工程款(往來科目)就不抵消了嗎?
2019-09-27 15:52
你好,我的意思,預付工程款僅僅暫估進項稅,可能太少,
2019-09-27 15:53
哦,好的明白了,謝謝老師
2019-09-27 18:13
你好,希望回復對你有幫助,希望好評。
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老師,請問下,預付的工程款(還沒開工,合同后補),需要結轉成本100萬,怎么做分錄?需要哪些資料?
答: 你好,結轉應該有對應的收入,否則不滿足收入和成本配比原則。
你好,老師!工程款結轉成本怎么做分錄?
答: 借;主營業務成本 合同毛利 貸;主營業務收入
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
工程,結轉成本怎么做分錄
答: 你好!你是用工程施工會計制度嗎
房屋拆除,加柴油和結轉成本怎么做分錄呀?
討論
老師如果當月忘記結轉成本了已經在做下個月的賬了還能補結轉嘛 要如何做分錄補結轉呢
公司生產車間本月生產完工 A. B兩張產品,A產品完工總產品成本為1842000元,B產品總成本為1265000. 元。A,B產品現已驗收入庫 結轉成本請問怎么做分錄
老師你好,看我的附件圖,這個結轉成本多結了一次,我現在需要怎么做分錄沖回去?
老師,低于進價銷售產品,結轉成本的時候怎么做分錄啊?
克江老師 | 官方答疑老師
職稱:,中級會計師,注冊會計師,稅務師
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2019-09-27 12:39
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2019-09-27 12:40
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2019-09-27 13:16
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2019-09-27 13:21
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2019-09-27 15:13
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