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送心意

克江老師

職稱,中級會計師,注冊會計師,稅務師

2019-09-27 12:27

你好,結轉應該有對應的收入,否則不滿足收入和成本配比原則。

小半半 追問

2019-09-27 12:39

老師我們是工程款,按合同規定結算進度款的話,之前預付的,可以做結轉:借:在建工程 -土建100萬  貸:預付賬款100萬嗎?

小半半 追問

2019-09-27 12:40

之前做了借:預付工程款800萬,貸:銀行貸款

克江老師 解答

2019-09-27 13:16

你好,你不是說項目還沒開工。意味著該項資產還沒有產生在建工程。

小半半 追問

2019-09-27 13:21

是沒有,老師可總部(我們的總承包方)給了我們一個收入確認表190萬,讓我們做入賬確認成本,這要怎么做?

小半半 追問

2019-09-27 13:22

借:工程成本
貸:預付賬款
嗎?

克江老師 解答

2019-09-27 13:27

你好,既然是總部,要求入出賬。我建議按照預算成本對應的結轉成本。

小半半 追問

2019-09-27 13:28

那我的分錄借:工程成本
貸:預付工程款
對嗎?

小半半 追問

2019-09-27 13:30

還是入:借:在建工程-發包工程
貸:預付工程款?

克江老師 解答

2019-09-27 13:34

你好。如果你那個收入確認的收入是在利潤表中的主營業務收入的話,那你接轉成本也應該是主營業務成本。

小半半 追問

2019-09-27 13:36

我們是在建工程,還是建設期

克江老師 解答

2019-09-27 14:13

所以我不清楚,你們說的確認收入是指什么樣的收入。

小半半 追問

2019-09-27 14:58

不是我們確認收入,之前付的款都是掛的預付賬款(內部往來),合并報表就要抵消,現在總部要確認收入,所以我們就要確認成本(沒票,估計按合同暫估),那我們是不是只能借:在建工程_發包工程
暫估進項稅額
貸:預付工程款

克江老師 解答

2019-09-27 15:05

你好,我建議,
借:在建工程_發包工程
貸:預付工程款-無票

小半半 追問

2019-09-27 15:13

總部確認了190萬(含稅款),我們就的估進項稅吧?

克江老師 解答

2019-09-27 15:28

你好,入只是暫估進項稅,就是公司和總部,可能合并財務報表不能完全抵消

小半半 追問

2019-09-27 15:34

老師沒有明白這句話,進在建工程,抵消預付工程款(往來科目)就不抵消了嗎?

克江老師 解答

2019-09-27 15:52

你好,我的意思,預付工程款僅僅暫估進項稅,可能太少,

小半半 追問

2019-09-27 15:53

哦,好的明白了,謝謝老師

克江老師 解答

2019-09-27 18:13

你好,希望回復對你有幫助,希望好評。

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你好,結轉應該有對應的收入,否則不滿足收入和成本配比原則。
2019-09-27 12:27:10
借;主營業務成本 合同毛利 貸;主營業務收入
2016-12-27 11:59:58
借;主營業務成本 合同毛利 貸;主營業務收入 應交稅費
2017-08-28 10:55:18
你好!你是用工程施工會計制度嗎
2018-10-22 14:18:28
借:銀行存款 貸:工程結算 應交稅費 借:營業成本 工程施工-合同毛利 貸:營業收入
2019-06-13 11:19:23
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