用于集體福利的產(chǎn)品的增值稅不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,這個(gè)整個(gè)過(guò)程的分錄是怎樣的呢?老師
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于2019-09-26 19:09 發(fā)布 ??2230次瀏覽
- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2019-09-26 19:11
您好
購(gòu)進(jìn)的時(shí)候收到專票 如果是直接發(fā)放
借:管理費(fèi)用-福利費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
貸:銀行存款等
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您好
購(gòu)進(jìn)的時(shí)候收到專票 如果是直接發(fā)放
借:管理費(fèi)用-福利費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
借:應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)
貸:銀行存款等
2019-09-26 19:11:06

你好,因?yàn)橘?gòu)入是2010年,當(dāng)時(shí)不允許抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的
2020-05-09 15:04:51

?你好;? ? ? ?可以計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的;? ?可以做成本費(fèi)用 體現(xiàn)做進(jìn)項(xiàng)稅 ; 到時(shí)? ?留底或者抵扣都可以的??
2022-09-19 15:47:45

你好,這個(gè)是站在開(kāi)票方角度的,開(kāi)票方是簡(jiǎn)易計(jì)稅,那么它可以開(kāi)專票,但是取得的進(jìn)項(xiàng)不得扣除;但是專票開(kāi)給買家,如果買家是一般納稅人那么是可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的。
2020-07-10 17:09:57

不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額%2B非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)營(yíng)業(yè)額%2B免征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷(當(dāng)期全部銷售額%2B當(dāng)期全部營(yíng)業(yè)額).
2020-06-04 11:08:02
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