請問在登記為一般納稅人之前收到的專票不認證有什么影響？

宋生老師

職稱：注冊稅務師/中級會計師

2019-09-26 11:30

你好！這個沒什么影響，本身就不能抵扣。

精選問題

@暖暖老師還在嗎？追問次數用完問

你好老師在的，具體什么問題答
老師請問，退個稅的手續費怎么做分錄。這個需要交問

賬務處理收到手續費時：借：銀行存款貸：其他收益（若執行小企業會計準則，貸記 “營業外收入”）應交稅費 —— 應交增值稅（銷項稅額）（若需繳納增值稅）若企業將這筆手續費用于獎勵相關辦稅人員：計提時：借：管理費用等貸：應付職工薪酬發放時：借：應付職工薪酬貸：銀行存款增值稅繳納規定企業取得的個稅手續費返還收入應按照 “經紀代理服務” 繳納增值稅。一般納稅人適用稅率為 6%，小規模納稅人適用征收率為 3%。在 2024 年 12 月 31 日前，增值稅小規模納稅人、小型微利企業和個體工商戶減半征收資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加，因此小規模納稅人實際按 1.5% 繳納。答
老師開勞務費的稅率是幾個點問

你好，小規模1%，一般納稅人6%。答
老師，企業收到的個稅手續費退付，怎么做分錄問

借銀行存款、貸、營業外收入或者其他收益，應交稅費，應交增值稅銷項。答
計提工資時，計提的金額是應發工資金額吧，不包括社問

是的，就是那樣子的，答

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