●︿●小英 追問

2019-09-26 09:51

借 應收賬款 貸 主營業(yè)務收入 應交稅金

彩麗老師 解答

2019-09-26 10:00

2019年開票當月   借 應收賬款 貸 以前年度損益調(diào)整 應交稅金-增值稅 （金額全部負數(shù)）
然后重新按開具的發(fā)票做   借 應收賬款 貸 以前年度損益調(diào)整 應交稅金-增值稅

●︿●小英 追問

2019-09-26 17:01

未開票收入也需要計提企業(yè)所得，個人所得，印花，附加稅嗎？

彩麗老師 解答

2019-09-26 17:07

企業(yè)所得稅是根據(jù)利潤表申報繳納的，未開票收入要進入利潤的核算中，印花稅以當期的購銷合同金額作為申報依據(jù)，附加稅是根據(jù)當期應交增值稅作為申報依據(jù)

●︿●小英 追問

2019-09-26 17:11

那就是沒開票的情況下也需要計提？

●︿●小英 追問

2019-09-26 17:12

只要確定了收入，就需要計提

彩麗老師 解答

2019-09-26 17:16

沒開票的跟開了發(fā)票的收入做賬是完全一樣的

●︿●小英 追問

2019-09-26 18:32

好的，謝謝

彩麗老師 解答

2019-09-26 20:16

不客氣，祝你生活愉快！如果你對解答滿意請給五星好評