胡萍18818579758 追問

2019-09-25 15:19

16年17年的自己公司開具的收據和一些報銷費用，在19年怎樣補做相應分錄呢

鄒老師 解答

2019-09-25 15:22

你好，費用報銷，借；以前年度損益調整，貸；庫存現金等科目
收據的具體內容是？

胡萍18818579758 追問

2019-09-25 15:45

我們公司主要銷售藥酒口服液之類的，收據是收到對方支付的現金

鄒老師 解答

2019-09-25 15:48

你好，銷售藥酒口服液的現金收入這樣做分錄
借；庫存現金，貸；以前年度損益調整——主營業務收入，應交稅費——應交增值稅

胡萍18818579758 追問

2019-09-25 15:55

在做會計憑證匯總表的時候，2018年沒做賬，以前年度的期初額怎么找呢？

鄒老師 解答

2019-09-25 15:57

你好，需要把之前的賬務補齊，才會有以前年度的期初數的

胡萍18818579758 追問

2019-09-25 16:10

之前的賬務做到了17年12月份，有賬本，18年沒做賬，18年不是每月都有發生現金交易，銀行流水賬也幾乎沒有，是直接補18年賬務，還是16年、17年、18年都可以在19年做以前年度損益調整？

鄒老師 解答

2019-09-25 16:12

你好，需要把18年的賬務在17年的基礎上補上才是的

胡萍18818579758 追問

2019-09-25 16:17

把18年的賬務在17年的基礎上補齊的時候，16年、17年的單據是否可以在18年的賬務里面做以前年度損益調整，然后18年的單據繼續按照正常單據做賬

鄒老師 解答

2019-09-25 16:20

你好，16年、17年的單據是可以在18年的賬務里面做以前年度損益調整，然后18年的單據繼續按照正常單據做賬

胡萍18818579758 追問

2019-09-25 16:24

謝謝老師的解答，方便留個**嗎，以后有什么問題可以請教您！

鄒老師 解答

2019-09-25 16:30

你好，學堂有規定不能提供個人聯系方式的，抱歉

胡萍18818579758 追問

2019-09-25 16:40

好的，老師，再問一下，我們銷售的時候收的是現金，應交增值稅方面怎么做分錄，藥酒類的稅率是多少，平常的制造業已經17%降到13%了，現在酒類的有降嗎

鄒老師 解答

2019-09-25 16:42

你好，現在一般納稅人銷售酒類增值稅梳理是13%
借；庫存現金，貸；主營業務收入 ，  應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）