欣慰的板栗 追問

2019-09-25 14:41

小規(guī)模納稅人季度不足30萬的免征增值稅的也需要計提增值稅和附加稅嗎？也需要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入嗎/

玲老師 解答

2019-09-25 14:45

沒有增值稅  附加稅不用計提

欣慰的板栗 追問

2019-09-25 14:48

麻煩再問一下，比如我這季度收入8萬元，分錄應該怎么做呢？增值稅也不用計提嗎？

玲老師 解答

2019-09-25 14:49

借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費

欣慰的板栗 追問

2019-09-25 14:55

那就直接把增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，附加稅直接不計提就可以了是嗎？

玲老師 解答

2019-09-25 15:02

因為我現(xiàn)在不知道你企業(yè)具體是什么情況，一般納稅人你也問了，小規(guī)模納稅人你也問了。

玲老師 解答

2019-09-25 15:02

到底你是小規(guī)模還是一般納稅人，增值稅的計算方法是不一樣的。

欣慰的板栗 追問

2019-09-25 15:03

因為有2個公司所以都問一下

玲老師 解答

2019-09-25 15:16

一般納稅是銷項-進項 
小規(guī)模免的增值稅轉(zhuǎn)營業(yè)外收入