愛妃接旨 追問

2019-09-24 15:29

老師月底要是認證發票是不是借:應交稅費——應交增值稅進項稅額貸:應交稅費——待認證進項稅額

愛妃接旨 追問

2019-09-24 15:29

我月底怎么結轉應交稅費啊

bamboo老師 解答

2019-09-24 15:30

月底認證發票后這樣寫分錄是正確的

愛妃接旨 追問

2019-09-24 15:36

那我想問下我開發票的時候貸應交稅費銷項稅額，購進原材料應交稅費進項稅額，我到了月底怎么結轉這個應交稅費，麻煩老師給寫下分錄，謝謝

bamboo老師 解答

2019-09-24 15:36

如果進項大于銷項
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交稅費——轉出未交增值稅
如果銷項大于進項
借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額
貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額
借： 應交稅費——應交稅費——轉出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅

愛妃接旨 追問

2019-09-24 15:39

謝謝老師

bamboo老師 解答

2019-09-24 15:40

不用謝 祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝您