慢慢 追問

2019-09-21 16:49

老師這是我對視同銷售中購進貨物作為福利是否視同銷售的理解？請老師看一下，1.請問，商貿公司購進自己日常不銷售的產品作為員工福利，那么企業是增值稅的負稅人，并且因為這些不是企業日常經營范圍的東西所以不能抵扣，所以認為此行為不是視同銷售     2.商貿企業，購進銷售產品，并且他是負稅人，不視同銷售，請問他的進賬稅額不能抵扣的原因是什么？

文老師 解答

2019-09-21 16:52

是的，您的理解是正確的

慢慢 追問

2019-09-21 16:59

請問這個購進貨物用于投資，并且不是自己日常銷售的貨物，請問購進的貨物可以抵扣嗎，為什么可以抵扣（這個貨物日常日常的經營活動啊），請問是視同銷售嗎，為什么？

文老師 解答

2019-09-21 17:00

您抵扣了，那就需要視同銷售繳納銷項稅額的，

慢慢 追問

2019-09-21 17:08

老師你說的意思是只要產生銷項稅額，去掉稅法中不允許抵扣的情況，即使這個購進不是日常生產銷售經營所需（生產銷售經營所需:材料貨物，車輛進賬，差旅費進賬）也可以抵扣？

文老師 解答

2019-09-21 17:17

是的，是可以正常抵扣的

慢慢 追問

2019-09-21 17:33

請問總公司和分公司就可以分別核算也可以統一核算？母公司和子公司可以統一核算也可以分別核算對嗎？

文老師 解答

2019-09-21 20:04

母公司和子公司是獨立核算的，就是母公司需要編制合并報表的

文老師 解答

2019-09-21 20:05

總公司和分公司的，一般分公司不獨立核算的

慢慢 追問

2019-09-22 08:10

設有2個以上機構并實行統一核算的納稅人，將貨物從一個機構移送到其他機構用于銷售，但相關機構不在同一縣（市）這個是視同銷售，請問這段話說的機構僅是總公司和分公司這個情況嗎？還有移送是指，分公司到分公司和總公司到分公司都是視同銷售嗎

文老師 解答

2019-09-22 08:18

是的，就是說總分機構之間的，跨區的都是要算增值稅的

慢慢 追問

2019-09-22 08:29

一般納稅人銷售自己使用的舊貨是按照3%征收率減按2%，請問這個一般納稅人取的舊貨時收到發票的稅率是多少？

文老師 解答

2019-09-22 09:25

這需要一般納稅人沒有抵扣過進項稅額的，抵扣過的話，就不可以這樣了