Jai Ho 追問

2019-09-20 15:24

當時這2萬元我出費用沖減了利潤，沒交企稅哦，現在退回來了不用補交企稅嗎？

月月老師 解答

2019-09-20 15:25

你好，應該是需要補繳企業所得稅的。

Jai Ho 追問

2019-09-20 15:36

請問老師怎樣補繳？？去稅局更正申報18年企業所得稅嗎？這樣有滯納金哦

月月老師 解答

2019-09-20 15:38

你好，沒有滯納金的。到稅務局補繳就行。

Jai Ho 追問

2019-09-20 15:43

老師你意思是說，去稅局更正申報18年企業所得稅，然后補繳

月月老師 解答

2019-09-20 15:45

你好，或者比較簡單的，退回來的直接計入營業外收入。

Jai Ho 追問

2019-09-20 15:55

老師，那我就4月收到錢出分錄     借：銀行存款   2萬        貸：營業外收入  2萬                     就按以下這些分錄做了是嗎？      借：以前年度損益調整 -2萬
貸：銀行存款 -2
借：利潤分配—未分配利潤 -2
貸：以前年度損益調整 -2

月月老師 解答

2019-09-20 16:15

你好，就是一筆分錄
借：銀行存款 2
貸：營業外收入 2