老師您好！假如上年四季度忘記計(jì)提所得稅，但本年1月份正常申報(bào)繳納了，應(yīng)該怎么做分錄？對上年度的會計(jì)報(bào)表有什么樣的影響？

答： 你可以1月補(bǔ)記提的，不用修改上年度報(bào)表

企業(yè)所得稅 計(jì)提申報(bào)的分錄

答： 需要交企業(yè)所得稅時候你計(jì)提做借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)，實(shí)際繳納的時候做借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行

我是一名會計(jì),想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，比如去年我的所得稅本應(yīng)該是20萬，但是由于我的疏忽我計(jì)提了30萬，在繳納申報(bào)的時候我還是繳納了20萬，我今年想把多計(jì)提的沖回，怎么做分錄？

答： 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：以前年度損益調(diào)整 同時調(diào)整未分配利潤 　　借：以前年度損益調(diào)整 　　貸：利潤分配－未分配利潤。