
老師您好!假如上年四季度忘記計提所得稅,但本年1月份正常申報繳納了,應(yīng)該怎么做分錄?對上年度的會計報表有什么樣的影響?
答: 你可以1月補記提的,不用修改上年度報表
企業(yè)所得稅 計提申報的分錄
答: 需要交企業(yè)所得稅時候你計提做借所得稅費用貸應(yīng)交稅費,實際繳納的時候做借應(yīng)交稅費貸銀行
我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
老師,比如去年我的所得稅本應(yīng)該是20萬,但是由于我的疏忽我計提了30萬,在繳納申報的時候我還是繳納了20萬,我今年想把多計提的沖回,怎么做分錄?
答: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸:以前年度損益調(diào)整 同時調(diào)整未分配利潤 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配-未分配利潤。

